美國證券交易委員會調查摩門教投資部門——《華爾街日報》

鹽湖城的耶穌基督後期聖徒教會鹽湖聖殿圖片來源：Lindsay D’Addato for the Wall Street Journal美國證券交易委員會(SEC)正在調查摩門教過去對其龐大投資組合保密的做法，2019年一名前僱員披露該教會已積累了1,000億美元的資產後，這種做法才結束。

SEC的調查重點是耶穌基督後期聖徒教會(Church of Jesus Christ of Latter-day Saints, 簡稱LDS)是否遵守了對大型資金管理機構的披露要求。知情人士稱，調查已進入後期階段，未來幾個月可能會達成和解。

SEC歷來通過罰款來懲罰違反資金管理機構報告規則的行為。SEC執法部門尋求的罰款規模尚不得而知。該機構有時會結束調查，甚至包括那些已進入後期階段的調查，而不採取正式的執法行動。

SEC調查的核心實體是Ensign Peak Advisors Inc.，這是一家由該教會擁有的投資公司，負責管理其資產。自2020年2月以來，Ensign Peak以自己的名義向SEC提交了披露文件。

耶穌基督後期聖徒教會的發言人Doug Andersen拒絕證實或否認SEC調查的存在。他説：“本教會與許多政府監管機構合作，以確保我們遵守法律。我們非常認真地對待這些責任。”Ensign Peak的高管沒有回應置評請求。

恩賽峯投資公司目前的資產規模仍是一個嚴格保守的秘密。這家總部位於鹽湖城的公司成立於1997年。根據美國證券交易委員會規定，其必須披露直接管理的部分投資類型（如美國上市股票），截至9月30日這類資產約400億美元。其餘投資組合由固定收益證券、非上市公司或基金等構成。2019年恩賽峯估計持有1000億美元資產。

管理資產至少1億美元的投資經理需按季度公開股票持倉。上市公司和投資者會追蹤這些數據。根據2020年公開的SEC數據，約有5000家機構提交了此類報告。

該教會投資資產的規模於2019年首次曝光，此前恩賽峯前投資經理大衞·尼爾森向美國國税局提交舉報信，聲稱恩賽峯不應被視為免税慈善機構，因其未開展任何慈善活動。

舉報文件首次揭示了恩賽峯的龐大規模——當時其資產規模超過哈佛大學捐贈基金兩倍，與全球部分最大主權財富基金相當。“我們一直試圖保持低調，“時任恩賽峯負責人羅傑·克拉克當時接受採訪時表示。該公司辦公地點位於鹽湖城美食廣場上方的四層辦公室。

恩賽峯及教會官員表示未違反任何税法，稱該基金是用於經濟困難時期的儲備金。克拉克稱，他認為教會領袖擔心公眾知曉公司資產規模可能導致信徒減少"十一奉獻"等捐贈。

當時，一些教會成員質疑為何基金詳情被長期嚴格保密，資金用途何在，以及向教會繳納如此高額十一税是否仍應作為標準做法。教會成員必須每年捐獻收入的10%才能保持良好會籍。

最新情況是，尼爾森先生的律師於1月31日向參議院財政委員會提交了一份90頁的備忘錄，指控恩賽峯投資公司在向國税局公開申報時，就其資產規模及是否持有海外銀行賬户作出虛假陳述。尼爾森的律師要求委員會展開調查。

教會發言人安德森表示：“教會與我們的投資管理機構恩賽峯顧問公司近期才獲悉前員工提出的指控。我們始終願意配合政府監管機構解決問題，並致力於全面合規。“參議院財政委員會發言人確認收到備忘錄，但拒絕進一步置評。

執行13-F報告要求的門檻極低；監管機構無需證明公司存在違規故意。只要未提交表格或遺漏必要信息即構成違法。

“證交會關注13-F報告未提交的情況，因為這些依法應公開的市場信息未能披露，“普洛斯考爾·羅斯律師事務所合夥人羅伯特·普萊茲表示，他此前曾任證交會投資基金監管部門高級官員。

投資經理需披露的數據會延遲45天發佈，這對希望追蹤大型基金動向的交易者而言價值降低。即便如此，上市公司仍會利用這些信息追蹤其主要股東，而激進投資者則藉助此類數據識別在公司控制權爭奪戰中可能需要爭取支持的投資者。

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本文發表於2023年2月11日的印刷版，標題為《摩門教會面臨美國證交會調查》