《華爾街日報》：最後一刻的退休計劃調整可助你税單減負

雖然已是2023年，但納税人仍有時間進行最後一刻的退休金供款，這可能降低他們2022年的税單。

雖然大多數節税操作必須在12月31日前完成才能計入該年度的退税，但與傳統IRA和羅斯IRA相關的某些退休金操作可以在次年幾個月內完成。對於這些交易，2022納税年度實際上要到2023年4月18日才結束——甚至對某些人來説更晚。

税務顧問表示，這些供款具有雙重好處：既增加了未來的退休儲蓄，又可能減輕當前的税務負擔。傳統IRA供款的扣除能力取決於儲蓄者的收入和其他因素，例如納税人是否有401(k)或其他工作場所退休計劃。

對數百萬納税人來説，每年可節省數千美元。向退休賬户一次性大額支付可以享受全額或部分税收扣除。對於那些不符合減税條件的納税人，他們仍然可以從4月的截止日期中受益，以此增加退休儲蓄。

在美國人受益的多種方式中，沒有工作場所計劃的單身納税人可以扣除IRA供款的全額。有工作場所計劃的單身納税人，如果調整後總收入為68,000美元或更少，可以獲得全額扣除。

對於共同申報的已婚夫婦，如果雙方都沒有工作場所計劃，雙方都可以扣除IRA供款的全額。如果只有一方有工作場所計劃，另一方的IRA供款在聯合收入為204,000美元或更少時可以獲得全額扣除。

亞特蘭大70歲的零售店經理黛安·本森最近為2022納税年度最後一刻存入7,000美元個人退休賬户，這為她節省了近2,000美元的聯邦和州所得税。

“她銀行裏有閒錢。為什麼不存進IRA省税呢？“佐治亞州布福德的註冊税務師特蕾西·安·戈爾迪尼爾説道，她為本森女士辦理了納税申報並提出了這個建議。

本森女士本可以最高存入7,000美元。每存入100美元就能節省27.75美元税款。“這更多是現金流問題，判斷是否應該存入”，戈爾迪尼爾女士表示。

儘管有這些好處，許多納税人仍在錯失良機。投資公司協會數據顯示，2021納税年度85%的美國家庭未向傳統IRA或羅斯IRA存入分文。

任何有勞動收入者均可開設IRA賬户。2022納税年度傳統IRA和羅斯IRA的繳款限額為6,000美元。50歲及以上儲户可額外存入1,000美元。

北達科他州法戈市30歲的營銷人員瑪吉·費爾莫直到2020年與報税師核對2019年税表時，才認真考慮退休儲蓄問題。

“他直率地問：‘你為退休做什麼準備？’“她回憶道。

費爾莫女士剛離職的前公司只按最低標準繳納了 workplace 401(k)退休計劃以獲得僱主匹配款，而新僱主不提供退休計劃。

新澤西州霍姆德爾的報税師兼註冊税務師大衞·託萊斯協助費爾莫女士開設了傳統IRA賬户，並將401(k)餘額轉入。隨後費爾莫女士設置了從支票賬户自動按月向IRA轉賬的長期計劃。

“開始時很難獲得動力，”費爾莫女士説。

她表示，在報税季，她會檢查自己2022年和2023年的供款是否按計劃進行。由於通脹調整，2023納税年度對傳統IRA和羅斯IRA的供款限額提高至6500美元。而1000美元的追加供款金額未根據通脹進行調整。

傳統IRA與羅斯IRA對比

託萊斯先生指出，許多納税人選擇傳統IRA是為了獲得即時的税收減免。傳統IRA的供款通常可抵税，但多年後退休取款時需按與工資等普通收入相同的税率繳税。

相比之下，羅斯IRA的供款不能抵税。但通過現在供款，您將為未來享受免税取款的税收優惠做好準備。直接向羅斯IRA供款的資格取決於收入水平。2022納税年度，大多數單身申報者的收入上限為12.9萬美元，已婚聯合申報者則為20.4萬美元。

不可抵税IRA

四月的截止日期為不符合傳統IRA抵税條件的納税人提供了機會，他們可以通過向傳統IRA進行税後不可抵税的供款來補充退休儲蓄。這筆資金可免税增長，僅在退休取款時對收益部分徵税。託萊斯先生提醒，進行此類供款的納税人需長期跟蹤累計供款金額。

何時考慮使用後門羅斯IRA

收入過高無法直接向羅斯個人退休賬户(Roth IRA)繳款的納税人，仍可通過俗稱後門羅斯的兩步流程完成操作：首先向傳統税後IRA賬户繳款，隨後立即將資金轉入羅斯IRA，繳納收益部分所得税後即可享受免税增長。

企業主或自僱者可選方案

對於有自營收入的納税人，2022納税年度SEP-IRA的繳款上限為61,000美元。若納税人已申請延期報税，在多數情況下最遲可在2023年10月16日前完成2022年度的繳款。

“許多小企業主將資金反覆投入業務，卻忽視了為自己儲蓄。“戈爾丁納女士表示。

善用退税增加儲蓄

託萊斯先生建議客户考慮將部分或全部退税用於補充退休儲蓄。納税人可在1040税表中填寫退休賬户匯款路徑。“這是有補貼的退休賬户，何樂而不為呢？“他説。

本説明性文章將定期更新。

聯繫作者艾希莉·埃貝林請致信[email protected]

更正聲明2022納税年度自僱納税人SEP-IRA繳款上限為61,000美元。本文早期版本錯誤稱50歲以上自僱納税人可額外繳款6,500美元。（已於2月28日更正）

出現在2023年2月27日的印刷版中，標題為《最後一刻的退休賬户操作可減少您的税務賬單》。