《華爾街日報》：向美國國税局提交納税申報表後會發生什麼

弗吉尼亞州麥克萊恩市74歲的半退休神經科醫生喬納森·艾米仍在等待他2020年近1萬美元的退税。他的會計師於2021年9月通過電子方式提交了延期申報表，並收到了美國國税局的受理通知。

然後杳無音信。

直到上個月，艾米先生聯繫了美國國税局內部的獨立監督機構——納税人維權服務處，一位代表告訴他，他的申報表正在審核中，需要繼續等待。儘管他對耗時之久感到沮喪，但他表示：“現在聽説正在審核中，感覺像是有了進展。”

美國國税局表示，十分之九的退税會在21天內完成，這一時間框架二十年來對電子申報的退税沒有變化。税務專業人士報告稱，本納税季大多數客户在5到14天內就能收到電子申報的退税。對於紙質申報的納税人，國税局表示退税可能需要四周或更長時間。

對於數百萬等待退税的納税人來説，令人困惑的是，美國國税局仍然需要數週、數月或更長時間來計算數字和轉賬——而大部分流程是自動化的。

電子申報後一小時就能到賬的退税聽起來很誘人。但前財政部部長高級顧問馬克·艾弗裏表示，這將意味着國税局沒有充分檢查那些故意欺詐或無意中誇大應退金額的人。

“為了維持對自願納税制度的尊重，納税公眾必須對税務機構正在適當核查每個人的申報表保持足夠的信心，”伊夫裏先生表示。

根據美國國税局的數據，今年處理時間有所改善。截至3月10日，已提交的申報表數量為6300萬份，基本持平。然而，與去年同期相比，處理完成的申報表增加了2%。已發放的退税金額增長了8.5%。

儘管如此，納税人權益保護服務中心的國家納税人權益倡導者艾琳·柯林斯指出，過去兩年間，數千萬納税人經歷了10個月或更長時間的退税延遲。國税局面臨大量紙質文件積壓，而税表中與疫情相關的臨時項目導致計算機系統出錯，需要人工干預。

以下將説明當您向國税局提交税表後的流程、為何某些退税耗時更長，以及遇到長時間等待時的應對措施。

首先，國税局需受理您的税表

當您簽署授權並點擊提交後，國税局會進行快速檢查以決定是否受理該税表。在報税高峯期，這一過程可能耗時數分鐘至48小時不等。

在此期間，系統算法會核實税表不存在基礎合法性的警示信號，例如社會保障號碼與姓名是否匹配。受理通過僅表示您的税表通過了第一道關卡，並不代表退税已獲批准。

TaxAct税務運營副總裁馬克·耶格爾表示：“此時您處於懸而未決的狀態。在國税局審核税表期間，您只能耐心等待。”

檢查退税

一旦美國國税局接受申報，其計算機將檢查數學錯誤、文書錯誤以及疑似身份盜竊或欺詐。Iwry先生表示，國税局刻意對這些檢查的具體細節保密。

當發現錯誤時，許多問題可以由國税局快速修復，無需聯繫納税人。在這種情況下，申報和退税會自動調整，完全無需人工干預。國税局會向納税人發送調整通知，不同意者需在60天內作出回應。上個報税季，國税局計算機系統發出了1700萬份數學錯誤通知，其中許多與疫情相關的税務項目有關。

接着，國税局會通過將您輸入的數字與銀行和僱主提供的數據進行比對等方式，檢查申報的準確性。“如果出現不匹配，系統會發出警報，這可能會延遲退税，“Iwry先生説。

在國税局需要通過信函聯繫納税人以獲取額外信息（如分項扣除明細表）的情況下，解決時間可能超過120天。及時回應可以加快退税進程。

計算機系統將檢查納税人是否欠聯邦政府或其他人的聯邦税款、學生貸款債務或子女撫養費。這些債務將通過退税程序強制執行。

付款處理方式

為了縮短處理時間，請在1040表格上選擇直接存款選項，並仔細核對您的銀行路由和賬號。如果您是聯合申報的已婚夫婦，退税可以直接存入您名下、配偶名下或聯名賬户的美國銀行賬户。

如果您通過紙質方式提交申報，會有一個關鍵錄入步驟，即由國税局員工手動輸入您的退税信息。流程末尾還有另一個步驟會增加處理時間：國税局需向財政部的財政服務局發送電子授權，以打印並郵寄紙質支票。

我的退税在哪裏？

您可以在電子申報後24小時或平郵申報後四周，通過IRS.gov/refunds或IRS2Go應用程序在線查詢退税狀態。您需要提供社會安全號碼或納税人識別號、申報狀態以及預期退税的準確金額。信息每日更新。

若退税延遲，請留意其中積極的一面：在大多數情況下，國税局會對延遲退税支付利息（通常超過45天后），採用包含當前7%利率的複雜公式計算。請注意查收1099-INT表格，因為利息收入需納税。

本説明性文章將定期更新。

聯繫作者Ashlea Ebeling請發送郵件至[email protected]

本文發表於2023年3月21日印刷版，標題為《為何您的退税可能數日到賬或耗時數月》。