參議院報告稱瑞信違反税務案認罪協議 - 華爾街日報

華盛頓——根據週三發佈的一份參議院報告，瑞士信貸集團 AG違反了2014年一項認罪協議的條款，該協議中該行承諾停止幫助美國人向美國税務當局隱瞞資產。

參議院財政委員會的民主黨工作人員表示，瑞士信貸未能報告與一項可能持續進行的刑事税務合謀相關的銀行轉賬，該合謀涉及一個擁有美國和拉丁美洲雙重國籍的家庭持有的超過1億美元資產。

該銀行還部分回應了委員會的調查，最近發現了更多可能與美國人有關的賬户。

“令人深感擔憂的是，在銀行高管九年前向國會作證稱將改過自新後，瑞士信貸仍在披露屬於美國富裕納税人的數億美元秘密離岸賬户，”報告稱。

這些發現是瑞士信貸的又一次挫折，該行正被競爭對手瑞銀集團 AG 收購，這一交易得到了瑞士監管機構的敦促和支持。瑞銀同意在收購中承擔瑞士信貸的重大法律責任。

在其2014年與司法部的認罪協議中，瑞士信貸承認多年來幫助美國人逃税。它同意支付26億美元，並表示將遵守美國法律。

據《華爾街日報》去年11月援引知情人士報道，司法部官員發現該銀行在2014年認罪協議處理中存在缺陷。銀行當時表示已投入大量資源加強合規。

參議院調查結果對正被瑞銀集團收購的瑞信造成又一次打擊。圖片來源：Angus Mordant/Bloomberg News美國國税局發言人拒絕置評。司法部發言人未立即回應評論請求。

“瑞信絕不容忍逃税行為，“瑞信發言人表示，“報告中描述的是歷史遺留問題，部分可追溯至十年前，此後我們已實施全面改進措施，清除那些試圖向税務機關隱瞞資產的個人。“該發言人稱，銀行正與司法部合作解決"遺留行為或政策方面的未決事項”。

瑞銀預計將於下月完成對瑞信的收購。

瑞銀髮言人表示，作為收購的一部分，該行"已對未決訴訟和調查事項進行評估。我們預計該交易將在多種業務情景中為股東帶來增值”。

參議院報告指出，美國在追蹤公民海外賬户資產方面存在制度漏洞，並呼籲國税局和司法部進一步調查。報告強調，瑞士政府或任何收購瑞信的實體應對違反2014年認罪協議所產生的罰款負責。

數十年來，瑞士等地銀行為美國富人逃税提供便利，允許他們將資產存入未向國税局申報的賬户。

這一現象在21世紀初開始改變，美國通過舉報人計劃、刑事起訴和自願披露計劃遏制富人逃税行為。

2010年美國國會通過法律，強制要求外國銀行向美國政府申報美國公民賬户。該法律雖給海外生活的美國公民帶來銀行服務不便，但有效阻斷了秘密持有銀行賬户的可能性。

2021年4月，因商人丹·霍斯基税務欺詐案認罪，委員會啓動調查。報告顯示，霍斯基掌控瑞信2.2億美元賬户資金，但美國政府是通過舉報人而非瑞信獲知此事。

儘管大部分違規行為發生在認罪協議簽署前，但報告指出2015年霍斯基仍受邀參加瑞信頂級客户活動。

霍斯基案促使參議院調查委員會對瑞信其他客户展開調查，包括擁有雙重國籍的某家族。報告未透露該家族身份，瑞信表示此事涉及與美國執法部門的持續合作。

報告顯示，瑞信在系統內使用非美國證件記錄開户，儘管該行同時掌握客户美國護照及住址信息。

根據瑞信提供的資料和線人情報，委員會認定該家族於2012至2013年間關閉了八個瑞信賬户，並將資金轉移至瑞士、以色列和安道爾的銀行。

報告指出，根據認罪協議，瑞信本應披露這些轉賬行為，但直到2021年12月參議院啓動調查後，該行才補報大部分交易記錄。

舉報人代理律師傑弗裏·尼曼表示（其委託人可能因協助調查獲得獎金），司法部應追繳瑞信13億美元罰款，因其違反認罪協議，不應考慮該行當前財務困境及被收購狀況。

瑪格特·帕特里克對本文亦有貢獻。

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本文發表於2023年3月30日印刷版，標題為《報告批評瑞信違規行為》。