今年欠税了？以下是未來減少應繳税款的方法——《華爾街日報》

大多數美國人將報税季與期待大筆退税劃等號。然而，美國國税局數據顯示，實際上每四位納税人中就有一位通常需要補繳税款。

税單可能帶來高昂的意外支出，因此瞭解繳款方式至關重要。華盛頓特區税務基金會高級經濟學家埃麗卡·約克指出，去年納税人平均需補繳税款近8,000美元，遠高於2010至2019年間5,273美元的平均水平。考慮到今年已申報者的平均退税額有所減少，補税金額可能會更高。

佛羅里達州那不勒斯的公關顧問貝絲·布克爾上週在會計事務所拿到2022年納税申報草稿時大吃一驚——她不僅沒有退税，還需補繳超過11,000美元税款。

“這個月既要繳税又要預付兩個兒子的夏令營費用，手頭會很緊，“她坦言。雖然預料到需要補税，但沒想到金額如此巨大。

導致高額税單的原因包括：與疫情相關的兒童税收優惠到期，以及她的小型企業Gracie PR漏繳了1,350美元的預估税款。

需補税的納税人有多項選擇，其中六個聯邦宣佈災區居民可獲延長申報和繳税期限。由於去年底開始的強風暴災害，加州數百萬納税人獲得額外六個月申報和繳税時間。

“許多納税人表示’乾脆現在一次性繳清’。但如果欠税金額巨大，情況就不同了，“加州聖馬特奧市國税局認證税務專員諾曼·戈爾登表示。

納税人最終欠税的原因多種多樣。疫情期間對兒童税收抵免和被扶養人看護税收抵免的增強措施到期，將意味着許多家庭的税單金額增加。

抵免額減少是件大事，因為抵免會直接減少你的税單金額。這些抵免在2021納税年度為布克女士節省了13,325美元。而在2022年，僅節省了5,200美元。

加州索奎爾的註冊税務師辛西婭·利奇摩爾表示，2022年底共同基金的大額資本收益分配是另一個"陷阱”，可能意味着在共同基金虧損的基礎上還要承擔税務打擊。

以下是今年你可以採取的措施，以減少利息和罰款的支付，並降低下一個納税季出現意外税單的幾率。

檢查預扣税和預估税款。

通過在納税季前調整預扣税或繳納預估税款來避免欠税。如果你獲得獎金而僱主未預扣足夠的税款，如果你賣出股票獲利而未抵消虧損，如果你有自營收入，或者如果你從退休賬户中取款，這些都適用。

在預扣税方面不要猜測。新澤西州霍姆德爾的註冊税務師大衞·託萊斯表示，他的一位紐約客户去年從個人退休賬户中取錢幫助父母，預扣税率為20%，但他屬於35%的税率檔次。由於這個錯誤和獎金預扣不足，他在納税時欠了約5,000美元。

為了幫助納税人正確處理此事，美國國税局提供了一個在線預扣税估算工具。

若身處災區可延期繳税。

除三個縣外，加利福尼亞州所有居民以及阿拉巴馬州和佐治亞州部分縣的居民可延期至2023年10月16日申報並繳納2022年度税款。紐約州部分縣的納税人截止日期為5月15日，阿肯色州和密西西比州部分縣的納税人截止日期為7月31日。其他地區納税人的最後繳税期限為4月18日。

税務顧問表示，延後截止日期意味着納税人可以將現金存入貨幣**-**市場基金或定期存款賺取利息後再繳税。這也為需要額外時間籌措資金的人提供了便利。例如，一對去年以180萬美元出售加州房產的退休夫婦面臨20萬美元的税款欠額，正急於為新房子再融資以完成支付。利奇摩爾女士表示：“十月的截止日期對他們而言簡直是天賜良機。”

請再次確認您所在的縣是否列入國税局災害税收減免清單。去年肯塔基州佛羅倫薩市的註冊税務師凱西·布朗遇到新客户在五月份前來諮詢，他們誤認為由於龍捲風影響，整個肯塔基州（而非特定縣）的截止日期都延期至5月16日。

若無力支付税款。

税務顧問建議，在不得已將欠款記入信用卡或求助於美國國税局之前，先向親友借款。一旦過了繳税截止日而税款仍未支付，國税局就會開始收取利息和罰款。

目前的利率為7%，未支付罰款為每月未付餘額的0.5%或每年6%，最高不超過25%。對於與美國國税局達成付款計劃的納税人，罰款降至每月0.25%或每年3%。新澤西州克蘭伯裏的註冊會計師兼税務律師E·馬丁·達維多夫表示，即便如此，你每年仍需支付10%的費用。

對於過去三年內沒有延遲申報或延遲繳納税款的納税人，可以完全免除未支付罰款。你可以致電或寫信給國税局，或提交843表格來申請。你也可以因合理原因（如嚴重的醫療問題）免除罰款，但這很難證明。

達維多夫先生表示，如果你無法支付全部欠款，還有其他選擇，包括部分付款計劃，或達成妥協協議，有時允許納税人以低於所欠金額結清税款。這些協議需要大量的財務披露，國税局可能需要6到12個月的時間來考慮。

寫信給阿什莉·埃貝林，郵箱：[email protected]

本文發表於2023年4月10日的印刷版，標題為《今年欠税？下次避免賬單》。