美國國税局考慮推出政府運營的税務準備方案 - 《華爾街日報》

企業擔憂國税局可能為納税人預先生成報税初稿的情景。圖片來源：stefani reynolds/Agence France-Presse/Getty Images華盛頓——拜登政府正考慮建立政府運營的TurboTax和H&R Block替代方案，此舉引發共和黨人和擔心業務流失企業的抵制。

民主黨人和消費者權益倡導者一直推動美國國税局在其網站上提供免費在線報税服務，尤其針對申報簡單的納税人。其核心論點是：報税公司向中等收入美國人收取的費用，本應是免費的公共服務。

與此同時，相關企業正加大遊説支出並施壓立法者反對這一可能削減其收入的變革，同時強調已為納税人提供的現有免費選項。他們認為當前審議的改革是邁向更大威脅的第一步——未來國税局或利用從僱主等處獲取的信息，直接為納税人生成報税初稿。

美國國税局將於本週發佈關於可能推出的"直接申報"系統（可理解為官網版TurboTax）的評估報告，拜登政府隨後將決定是否推進該計劃。

“我認為這是政府應當提供的一項服務，”進步派税務專家、前財政部官員基蒂·理查茲表示，“目前通過那些壓榨民眾、從履行公民義務的納税人身上榨取利潤的私營企業來提供這項服務是有問題的。”

報税公司聲稱已提供包括聯邦税表申報在內的免費服務，但納税人通常需為州税申報或其他產品付費。年收入低於7.3萬美元的人羣也可使用國税局免費報税計劃，該計劃提供私營報税軟件服務。TurboTax和H&R Block已退出免費報税計劃，但TaxAct和TaxSlayer等公司仍參與其中。去年，該計劃僅服務了約1億符合條件納税人中的3%。

“直接對接國税局的電子報税系統將是冗餘的，而且不會免費——建設不免費、運營不免費、對納税人也不免費，”TurboTax母公司Intuit發言人德里克·普盧默表示。

在報告發布前，美國國税局和財政部未作過多表態。

“提供世界級服務意味着納税人可以通過電話、面對面和在線等最適合他們的方式與國税局無縫互動，”財政部發言人阿什利·沙皮特爾説。她表示該報告是國税局現代化進程和了解納税人偏好工作的重要組成部分。

許多國家已實施國税局正在研究的方案。2022年由財政部經濟學家合著的研究發現，美國利用從僱主等處已掌握的信息，可準確完成近半數個人所得税申報表。

這一舉措將超越美國國税局當前考慮的範圍，對税務準備行業構成實質性威脅，該行業正竭力阻止國税局涉足其領域。Intuit公司2023年前三個月的遊説支出同比增長了18%，H&R Block同期遊説費用也增加了29%。

今年在增聘5000名接線員後，美國國税局正着手改進税務管理措施。包括掃描更多紙質申報表以加快退税速度，以及強化納税人線上賬户功能，使民眾無需郵寄信件即可回覆税務通知。

曾在拜登政府財政部處理國税局事務的娜塔莎·薩林表示，相比讓民眾通過國税局網站提交簡易納税申報表，這些舉措對大多數美國人而言並不那麼直觀可見。

“要提出像政府免費報税服務這樣具有重大意義的方案確實很難，“她在不表態支持具體路徑的情況下説道。

二十多年前，美國國税局在推廣比紙質申報更經濟的電子報税時，首次考慮建立此類系統，但最終選擇依賴私營部門。

國税局局長丹尼·韋費爾不太可能從國會獲得用於增加申報選項的專項新資金。圖片來源：ELIZABETH FRANTZ/REUTERS去年，立法者向國税局撥款800億美元用於改善税收管理和執法。與此同時，國會指示税務機構再次研究創建自己的在線報税門户，實際上重新審視了這個已有數十年曆史的選擇。

共和黨人不太可能向國税局提供更多資金，因此如果政府決定推進這一想法，國税局局長丹尼·韋費爾可能不得不重新分配現有資源。

“我不太確定為什麼在短期內嘗試解決這個問題會對國税局有利，更重要的是對美國納税人有利，”伊利諾伊州共和黨眾議員達林·拉胡德在四月份的一次聽證會上對韋費爾説。“你不認為電子報税的努力可能會導致國税局力不從心嗎？”

税務準備行業和保守團體表示，納税人應該擔心政府幫助填寫表格並進行審計的情況。這一論點不太可能影響民主黨人和國税局官員，因為他們正在考慮建立一個在線報税系統這一更為温和的步驟。他們審查的問題包括技術上是否可行、國税局能否負擔得起以及這些好處是否值得進行鬥爭。

曾在2017年和2018年擔任國税局代理局長的戴維·考特表示，國税局可以高效地建立和維護一個簡單的門户網站，適用於有工資收入、標準扣除額、勞動所得税抵免和兒童税收抵免的人。他説，除此之外的決定將更加困難。

TurboTax不再通過Free File提供服務。照片：Tiffany Hagler-Geard/彭博新聞美國國税局在實施直接申報系統時將面臨多項挑戰。可能需要增加納税人服務代表以解答疑問和處理問題。在徵收所得税的州，任何國税局提供的服務都可能難以與私營公司競爭，因為納税人仍需提交第二份申報表。

Northcoast Research研究分析師Kartik Mehta表示，國税局正在研究的初步改革對税務準備公司威脅不大，這些公司已投資於易用軟件、客户服務和市場營銷。他負責跟蹤Intuit和H&R Block的情況。

“它們都有穩健的商業模式。我認為唯一可能打破現狀的是，如果國税局宣佈將收集所有信息並代為編制納税申報表，”Mehta先生説，“即便如此，我也不確定美國納税人會完全相信國税局的説法。”

作者：Richard Rubin，聯繫方式：[email protected]

本文發表於2023年5月16日印刷版，標題為《美國考慮推出免費在線報税選項》。