美國國税局將於2024年為部分納税人提供免費在線報税服務 - 《華爾街日報》

華盛頓——美國國税局將於明年啓動一項試點計劃，幫助部分納税人免費在線填寫並提交所得税申報表，這是向建立政府運營的TurboTax和H&R Block競爭對手邁出的第一步。

這一試運行受到民主黨人和消費者權益倡導者的歡迎，他們一直敦促政府為美國人提供公共報税選擇。與此同時，共和黨人則質疑國税局是否應開發新的報税系統。私營報税公司正在抵制可能減少其收入的變革。

該機構尚未決定有多少人將參與試點，或第一年之後會發生什麼。

“我們希望從小規模開始，但要在能學到很多東西的地方，然後在此基礎上發展，“財政部副部長沃利·阿德耶莫説，他指示國税局採取行動。

國税局週二宣佈了試點計劃，並發佈了兩份報告，探討開發政府運營的在線報税服務的可能性，該服務將成為紙質表格、私營軟件和付費報税員之外的新選擇。一份報告中的調查發現，大多數已經使用報税軟件提交申報表的人可能會轉向國税局運營的工具。

但報告也指出了挑戰，包括需要為納税人提供客户服務。提交州所得税申報表的人可能會發現國税局的服務用途有限，除非它能與州系統無縫連接。

美國國税局尚未決定有多少人將參與試點項目。照片：Ting Shen為《華爾街日報》拍攝税務準備公司和共和黨人表示，國税局的計劃可能沒有必要，並可能分散該機構對其他計劃的注意力。一些人認為，納税人應該警惕國税局既幫助他們準備申報表又對他們進行審計的情況，質疑政府是否會以犧牲納税人的利益為代價來最大化收入。

“美國人不希望給國税局如此廣泛的權力和控制權，但拜登政府拒絕聽取意見，”負責税務問題的眾議院籌款委員會主席、密蘇里州共和黨人傑森·史密斯説。

國税局的報告注意到一些納税人對這個問題以及信息安全的擔憂。但它發現一些納税人會更喜歡國税局的工具，因為他們認為該機構已經掌握了他們的信息，並且不會試圖從納税人身上獲利。

國税局局長丹尼·韋爾費爾表示，任何國税局的計劃都將是對私營部門選擇的補充，而不是替代。

“納税人將始終有選擇如何申報税款的方式，”他説。“人們應該使用最適合他們的申報選項。”

美國國税局研究顯示，直接申報選項的年運營成本將在6400萬至2.49億美元之間，具體取決於功能配置和覆蓋納税人規模。該機構與美國數字服務局聯合開發了測試原型，但未用於實際報税操作。

對多數美國人而言，退税是全年最重要的財務事項，其重要性在全球範圍內都屬罕見。這一定程度上源於美國通過税收體系實施住房、收入補助、育兒、能源及醫療等民生政策。據國税局統計，納税人平均花費8小時和140美元處理税務申報。

國税局正利用去年從國會獲得的800億美元資金擴大納税人服務並加強監管。立法者同時要求該機構研究建立新型在線申報系統，由此催生了週二的這份報告。

國税局長期受困於技術老化問題，但在新冠疫情期間曾敏捷實施經濟刺激支付和兒童税收抵免等新項目。

此次直接申報計劃標誌着對1990年代末決策的重新審視。當時國税局為快速實現電子報税效率，選擇依賴私營服務商而非自建平台。

這一選擇催生了採用問答式引導的報税軟件繁榮發展，使納税人無需研讀國税局手冊即可準確定位填報框格。雖然這類軟件通常收費，但相比會計師個性化服務費用更低，成為眾多需要税務協助者的首選方案。

目前有多種免費報税選擇。納税人可以直接填寫政府提供的紙質或電子表格，無需使用問答格式。私營公司允許部分納税人免費申報聯邦税，但通常會收取州税申報或其他服務費用。

國税局支持的税務診所主要服務低收入納税人和美國老年人。政府還監管"免費申報"計劃，允許收入低於73,000美元的納税人使用免費的私營報税軟件。

但符合條件的納税人中使用免費申報的極少。TurboTax母公司Intuit正因未提供免費服務而向本應免費使用其產品卻支付了費用的納税人賠償1.41億美元。

“是時候做出改變了，“眾議院籌款委員會首席民主黨議員理查德·尼爾（馬薩諸塞州民主黨）表示，“今天的報告為節省納税人時間和金錢提供了框架，同時給予他們應得的服務體驗。”

TurboTax和H&R Block等老牌企業的市場地位可能會限制試點階段後使用國税局系統的納税人數量。這些公司在技術、營銷和客户忠誠度方面投入了大量資金。

H&R Block在聲明中稱該試點項目是"無病呻吟的多餘解決方案”。

儘管如此，這些公司擔心長期來看，國税局可能會考慮建立其他國家採用的更全面系統。利用納税人往年的申報記錄及僱主提供的信息，國税局可以生成報税初稿供納税人核對提交——這項服務超越了私營企業的現有業務範疇。

根據2022年一項由財政部經濟學家參與的研究，美國國税局利用已有信息可準確填寫近半數納税申報表。韋費爾先生表示，新試點項目不會包含這一步驟。

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本文刊登於2023年5月17日印刷版，標題為《國税局將為部分納税人提供免費在線報税服務》。