為你的財產指定受託人時，請自問這四個問題——《華爾街日報》

選擇受託人是您能做出的最重要決定之一，因為此人掌握着重要權力。插圖：索尼婭·普利多遺產規劃可能很複雜，而指定受託人是最棘手的部分之一。

如果您選擇朋友或家人，此人必須值得信賴且能勝任。如果選擇專業人士，則需考慮費用等因素。

信託通常用於資產龐大、財務狀況複雜，或涉及未成年子女、有特殊需求的子孫的情況。信託讓個人能更精準控制資產分配方式與時間——即使在去世多年後——而非像遺囑那樣直接將資產留給受益人。

無論您設立的是生前信託（列明遺產意願、避免遺囑認證且死後不可撤銷），還是遺囑內含信託，選擇受託人都是最關鍵的決定，因為受託人掌握着重要權力。

基於此，這裏有四個問題需要考慮：

潛在受託人是否具備財務能力？

選擇受託人時，人們通常會考慮年齡、親疏關係以及與最終繼承人的親近程度（尤其涉及未成年人時）。但往往對潛在受託人的理財能力知之甚少。

遺產規劃律師建議，要仔細考量。受託人負責管理信託資產相關的財務決策，職責可能包括對信託資金進行投資或為此聘請專業人士。受託人還可能負責運營信託持有的商業權益或管理其他信託資產，比如一棟公寓樓。

候選人應願意長期擔任此職，並能處理可能複雜的財務職責。密歇根州芒特克萊門斯市西馬斯科律師事務所的老年法與遺產規劃律師帕特里克·西馬斯科表示，若受託人僅需為成年子女變現資產，可能只需承擔6個月至1年的責任。但他指出，若涉及未成年子女或存在複雜財務情況（如孫輩需多年後才能繼承財產），相關責任可能持續數年。

父母常指定長子/女為受託人，但年幼子女可能具備更紮實的財務背景。西馬斯科舉例説，有對夫婦本想指定在軍中服役、常駐海外的大兒子當受託人，但他最終推薦了居住在本地的妹妹——因為她能更便利地履行諸如會見房產經紀、前往銀行辦理賬户過户等職責。“選擇最適合這份工作的人選，“他強調。

科羅拉多州博爾德市佈雷弗曼法律集團首席律師迪爾德麗·佈雷弗曼補充道，還需評估候選人是否具備管理大額信託資產的能力。例如，一個20多歲且個人資產微薄的年輕人，很可能缺乏評估需聘財務專業人士的必要經驗。

布拉弗曼表示，一位優秀的信託受託人應當能夠自如地監督並與財務專業人士合作，這些專業人士可能包括律師、會計師、財務顧問和物業經理。

我該考慮設立共同受託人嗎？

有時人們會願意忽略經驗不足或技能欠缺的情況，因為他們心目中的受託人候選人與繼承人關係良好，或與家庭特別親近，這在做出財務決策時可能有所幫助。在這些情況下，設立共同受託人（可能是一位專業受託人，如銀行或信託公司）會特別有幫助。

兩位共同受託人必須一致行動，這對於制衡目的而言是可取的。當一位受託人是獨立從業者（如家庭律師或會計師）時，出於問責目的，設立共同受託人也可能是明智之舉。

然而，如果各方無法良好合作，設立共同受託人可能會很困難。“如果你選了兩位無法共處一室的姐妹，管理信託將是一場噩夢，”西馬斯科説。在這種情況下，選擇一位公正的受託人可能更好，即使這意味着需要聘請專業人士。他還表示，任命一位“信託保護人”來監督受託人，也可能是防止資金濫用的一個選擇。

何時應考慮聘請專業人士？

聘請專業受託人（如銀行或信託公司，或全職提供服務的私人專業受託人）可能有許多原因。在某些情況下，信託可能持續約100年，或跨越三代人。馬薩諸塞州普萊恩菲爾德的一位經常審查信託的獨立從業者勞裏·伊斯雷爾表示，銀行或信託公司更有能力提供連續性並適應變化。

此外，以色列指出，許多信託會為在世配偶提供利息和股息收益，而信託資產的剩餘部分則歸最終受益人所有。通常這類婚姻信託會根據在世配偶的健康、教育、生活維持及支持需求持續發放可自由支配的本金款項，這可能與最終受益人的利益產生衝突——後者往往更關注本金的保值增值。以色列表示，這類矛盾最適合交由專業受託人處理。

聘請專業人士的另一種情況是可能發生家庭糾紛時。西馬斯科舉例説，一名海洛因成癮者不斷糾纏其擔任受託人的姑姑索要錢財。西馬斯科認為，此類情況下啓用專業受託人既能維繫親屬關係，又能確保資產分配合規。“由專業人士來拒絕會更容易，“他補充道。

應選擇哪類專業機構？

對於約500萬美元以上的大額信託，銀行通常是更優選擇。專業的信託管理服務能確保遺產在長期內得到妥善處置。布拉弗曼表示，對於100萬至500萬美元區間的信託，信託公司或私人專業受託機構可能更為合適。

布拉弗曼介紹，大多數銀行和信託公司會按管理信託總價值的0.5%-2%收取服務費，涵蓋年度納税申報、信託收支明細核算、受益人溝通及投資管理等服務。部分機構也可能收取2500-5000美元的最低管理費以覆蓋基礎運營成本。

出於成本等因素考慮，對於小額遺產而言，私人專業受託人可能是更優選擇。布拉弗曼指出，這類專業人士通常按小時收費，每小時約150美元，而投資管理費（由第三方收取）則從信託中支付。

以色列建議，在選擇專業受託人前，需瞭解其電話聯繫的便捷程度。“你需要找到易於溝通、能夠合作的人選。”

謝麗爾·維諾庫爾·芒克是新澤西州西奧蘭治市的撰稿人，聯繫方式：[email protected]。

本文發表於2023年5月22日印刷版，標題為《選擇遺產受託人時應詢問的問題》。