《華爾街日報》：在理想之地退休也面臨財務問題，先做好這些準備

退休後移居海外意味着需要同時應對美國和新家園的金融規則。圖片來源：ISTOCK海外退休需要大量規劃，通常還需要一位優秀的會計師。

當人們夢想飛往法國鄉村或熱帶島嶼開啓退休生活新篇章時，税務和銀行政策通常不會成為這個幻想中的重要部分。但要在退休後成功移居海外，需要同時應對美國和新家園的金融規則。國際客户財務顧問表示，錯誤很容易犯，而且代價可能很高。

一些居住在海外的美國人無意中違反了美國國税局的規定，並因此受到罰款和利息的打擊。其他人則被美國的銀行和經紀公司切斷服務。退休人員還可能遇到獲取或支付醫療保健的麻煩。

“外籍人士必須成為積極且堅持不懈的問題解決者，”專注於海外僑民税務等問題的非營利組織“美國海外公民協會”主席喬納森·拉科維茨説。

他建議加入外籍人士團體和在線論壇，尋找已經完成移居的人。銀行、移民和税務政策可能經常變化，因此要核實你聽到的一切，拉科維茨説，他也是馬薩諸塞州列剋星敦和瑞士洛桑的“白燈塔投資管理”創始人。

以下是退休前移居國外需要研究的事項。

銀行與退休賬户

顧問表示，移居海外的美國退休者通常應將大部分資金保留在美國。

拉霍維茨指出，這樣他們可以繼續利用提供税收優惠的個人退休賬户和401(k)計劃。

部分美國銀行和經紀公司會終止與海外地址客户的合作，因此請提前聯繫金融機構確認政策。如需轉移資金，應在離境前完成操作。

在移居國開設銀行賬户時，請比較電匯和ATM交易的手續費。

離美前可申請免外匯交易費的信用卡，這類費用通常佔交易金額的2%。

確保獲得有競爭力的貨幣兑換匯率。拉霍維茨表示，Wise和Moneycorp等服務機構當前加價幅度較低。他在海外常使用嘉信理財的借記卡，該卡提供優惠匯率並退還ATM手續費。

税務問題

無論居住地為何，您的收入均需繳納美國所得税。未申報美國税表可能面臨罰金甚至刑事起訴。

海外僑民可能需向美國和居住國雙重納税。

假設一對退休夫婦出售股票獲利10萬美元，其新居住國的資本利得税率為10%，則需向當地政府繳納1萬美元。

他們可在美國税表中申報1萬美元的税收抵免。但由於美國長期資本利得税最高法定税率為20%，即使抵免後仍可能欠繳國税局1萬美元。

美國與60多個國家簽訂的税收協定可能無法完全保護外籍人士免受因新居住國與美國税收制度差異而產生的税務影響。例如，創意國際規劃顧問戴維·昆茲表示，部分協定保護羅斯退休賬户的免税地位，而其他協定則不予保護。

多數外籍人士還需向財政部提交《外國銀行及金融賬户報告》（FBAR）。若年度內任意時點海外金融賬户累計餘額超過1萬美元即需申報。故意不申報者將面臨10萬美元或賬户價值50%兩者中較高者的年度罰款。

在年末持有超過20萬美元海外金融資產的個人（或夫妻40萬美元），或年度內任意時點分別超過30萬/60萬美元者，必須通過8938表格向美國國税局申報。

昆茲指出，要免除州所得税必須"解除住所關係"，即證明無返回該州意圖。客户通常通過出售房產、註銷駕照和選民登記來滿足要求。

可能需要重立遺囑

昆茲建議根據新居住地法律重新制定遺囑和遺產規劃。

根據美國税法，遺產超過1292萬美元（夫妻2584萬美元）者，即使居住海外，超出部分仍需繳納美國遺產税。

但大多數其他國家則徵收遺產税，且税率要低得多。

例如在法國，每個子女可從父母處免税繼承約10.8萬美元。超過該金額的部分，根據數額不同需繳納最高45%的遺產税。

庫恩茲指出，即使資產存放在美國賬户且繼承人居於美國，仍需繳納遺產税。許多歐洲國家不承認美國的信託架構。

醫療成本考量

聯邦醫療保險通常不覆蓋美國境外的醫療服務，因此移居海外者必須另行購買健康保險。

許多擁有公共醫療體系的國家允許外籍人士在等待期後免費或以極低成本加入。

部分建立公共醫療體系的國家同時存在私立醫院。專攻國際保險的經紀人亞當·貝茨建議，可通過國際健康保險來覆蓋私立醫療服務。

他常建議65歲及以上移居海外的客户繼續繳納聯邦醫療保險保費。否則若日後返美參保，可能面臨高額罰金並遭遇數月保障空窗期。

聯繫記者安妮·特格森請致信[email protected]

本文發表於2023年5月23日印刷版，標題為《天堂退休生活亦有財務煩惱》。