員工為何應在工作401(k)之外單獨開設個人退休賬户 - 《華爾街日報》

僱主贊助的退休計劃（如401(k)）通常是工薪階層有效的儲蓄方式，尤其適合那些不願自行管理長期投資策略的人。

但對許多員工而言，“雙重配置"退休策略——在參與僱主計劃的同時建立個人退休賬户（IRA）——是值得考慮的。

雖然同時持有IRA和公司計劃會增加財務管理的複雜性，但未來可能帶來多重收益。首先，IRA提供的投資選擇通常比公司計劃更為廣泛。根據賬户類型不同，儲户還能遞延更多收入的税款，或存入退休後可能免税的資金。

晨星研究公司個人理財總監克里斯汀·本茨指出：“對高收入者而言，關鍵優勢在於能儲存更多資金。僅靠繳滿401(k)年度限額，可能無法創造相當於工作收入可觀比例的退休金流。”

考慮採用雙重策略的人士需注意以下要點：

1. 在職期間增加儲蓄

僱主計劃通過自動從工資扣款投資來簡化流程，提高儲蓄積累合理資金的可能性。僱主可能匹配員工部分或全部繳款。

然而，美國國税局對員工的年度繳款額度設有限制。今年，50歲以下人士的限額為22,500美元。如果這位未滿50歲的參與者有能力將額外資金存入個人退休賬户(IRA)，每年可再增加高達6,500美元的儲蓄。（對於50歲及以上人羣，IRA年度繳款上限為7,500美元。而401(k)計劃中，50歲及以上參與者每年最多可繳存30,000美元。）

本茲指出，同時向僱主計劃和IRA繳納最高允許金額，將加快個人儲蓄速度，並可能對退休生活產生實質性影響。

2. 降低未來税負

嘉信理財財務規劃董事總經理羅伯·威廉姆斯表示，IRA有多種形式，理解國税局的相關複雜規定至關重要。這些規定包括年度繳款限額、取款是否應税，以及特定收入水平者是否有資格開設並注資某些賬户類型。

傳統IRA是常用賬户類型，與401(k)類似，投資者存入的是税前收入且可能享受税款抵扣。另一種熱門選擇羅斯IRA則允許存入税後收入但不提供抵扣。

賬户類型的核心區別在於：根據規定，401(k)和傳統IRA持有者必須在特定年齡（現為73歲後）開始按年提取法定最低分配額，提取金額按普通收入税率課税，賬户餘額較大者可能面臨鉅額税單。相比之下，羅斯IRA賬户持有人無需進行法定最低提取。

近年來，越來越多的僱主也開始提供羅斯401(k)計劃。這類賬户與羅斯個人退休賬户在許多方面類似，資金來源於税後收入。從明年開始，羅斯401(k)賬户將不再設有最低取款額度要求。部分同時提供傳統401(k)和羅斯401(k)計劃的僱主允許參與者同時向兩類賬户繳款，但50歲以下人羣的總繳款額不得超過22,500美元，50歲及以上人羣不得超過30,000美元。

對於開設羅斯個人退休賬户的人而言，不僅沒有強制取款要求，只要遵守國税局規定，提款時還可能享受免税待遇。這使得羅斯IRA成為降低整體税務負擔的潛在利器。

“這正是你該重點投入的賬户。“紐約州洛克維爾中心的理財顧問埃德·斯洛特如是説。

部分顧問建議，可同時持有個人退休賬户和401(k)計劃以實現退休資金效益最大化。插圖：亞歷克斯·納鮑姆### 3. 更廣的選擇範圍

為控制成本，僱主提供的退休計劃通常只包含20種左右的投資選項，鮮少提供低成本交易所交易基金(ETF)或ESG基金——這類關注環境、社會和公司治理因素的"向善"投資品種。

個人退休賬户則允許投資者選擇更多類型的可交易證券。

但南卡羅來納州格林維爾市威廉姆斯財富管理的投資組合經理傑里米·斯特里克勒提醒，若開設個人賬户，在調整401(k)或IRA配置時需統籌考量整體資產分配。例如：若希望退休儲蓄中股票配置不超過60%，則需確保兩個賬户的調整不會使總股票配置大幅超過該比例。

4. 降低整體投資成本

晨星公司近期報告顯示，僱主計劃向參與者收取的費用差異顯著，因為大型計劃能實現更優的規模經濟。此類計劃中，年費佔資產比例通常約為0.4個百分點，不到小型計劃的一半。因此，小公司員工退休時可能少積累高達9%的儲蓄。

晨星分析師本茲指出，部分計劃提供被動式股票指數基金等低成本選擇。但識別這些選項需要參與者仔細研讀計劃文件並比較不同選項的費用。

若某計劃費用過高，參與者或許只需繳納足以獲得公司最高匹配的金額，而將額外資金投入個人退休賬户(IRA)中的低成本交易所交易基金(ETF)更為划算。

“特別是對於資金有限且追求最大性價比的投資者而言，這正是在401(k)之外同時開設IRA的最佳理由之一，“本茲表示。

邁克爾·A·波洛克是賓夕法尼亞州的撰稿人，聯繫方式：[email protected]。

本文發表於2023年6月5日印刷版，標題為《為何同時擁有IRA和401(k)更划算》。