對健康儲蓄賬户感到困惑？以下是您需要了解的 - 《華爾街日報》

健康儲蓄賬户（HSA）及其三重税收優惠已不再是秘密，但對許多美國人而言仍是個謎團。

並非所有人都有資格開設HSA，但即便符合條件，許多人仍未充分利用。美國僱主非營利行業協會"計劃贊助商委員會"數據顯示，2021年約73%擁有HSA的員工進行了賬户注資。

這意味着仍有大量符合條件者未開户，或開户後未注資或進行投資增值。財務顧問指出這是錯失良機——只要資金用於合格醫療支出，HSA存款可抵税、增值免税、提現也免税。

當前正值醫療保險開放註冊季，2024年HSA繳款限額將上調數百美元（個人保險4,150美元/家庭保險8,300美元），正是考慮開户或優化賬户的好時機。

許多人未能全面理解HSA優勢，部分原因是將其與靈活支出賬户混淆（後者僅允許預留税前資金支付當年自付醫療費用）。他們誤以為HSA資金需在當年或短期內使用，實則不然。人們尚未意識到：若職業生涯早期開設HSA、持續注資併合理投資，這筆資金將在退休後應對醫療賬單時發揮重要作用。

它還能以報銷形式產生免税收入——只要保留多年前的醫療賬單憑證，且醫療支出發生在健康儲蓄賬户開户之後。

“將資金存入健康儲蓄賬户並實現增值，“聖路易斯Hightower財富顧問公司的財務規劃總監布萊恩·科普蘭建議，“不要僅將其視為靈活支出賬户，它的優勢遠超後者。”

以下是關於健康儲蓄賬户的常見問題解答：

誰可以使用健康儲蓄賬户？

要繳納健康儲蓄賬户，您的公司必須提供高免賠額健康保險計劃（許多公司確實提供）。這類計劃通常保費較低，但在保險生效前需自付更多醫療費用。根據LendingTree旗下ValuePenguin的研究，2021年美國超過半數（55.7%）私營企業員工參加了高免賠額健康計劃。

在選擇高免賠額計劃前，需綜合考量幾個關鍵因素：首先評估自身健康狀況、家庭醫療需求及就診頻率；其次比較現有計劃的保費、免賠額、其他可選方案差異，以及新計劃的自付費用上限。

切勿因自認醫療風險低而選擇此類計劃。即使風險確實較低，但若突發高額醫療賬單且無力立即支付免賠額，則應避免選擇高免賠額計劃。

同樣重要的是要考慮您的醫生是否在保險計劃內。網絡外醫療提供者的費用可能更高，這可能會抵消高免賠額計劃帶來的保費節省。科普蘭表示，對於經常旅行並可能更依賴網絡外提供者的人來説，這一點可能更為重要。

為什麼要考慮健康儲蓄賬户（HSA）？

假設高免賠額計劃符合您的需求，向HSA供款除了三重税收優惠外還有其他優勢。即，您的資金有可能隨着時間的推移顯著增長，以及可以無限制地免税提取資金用於任何用途。

科普蘭解釋了這是如何運作的。例如，他説，如果您有一張1萬美元的醫療賬單，您有能力自掏腰包支付，那就這樣做，並讓HSA中的資金保持不動。給它時間增長。科普蘭説，由於沒有報銷的截止日期，您可以等待任意長的時間。如果您等到退休，只要您保存了收據，您可以從HSA中免税提取1萬美元作為對自己的報銷。而且您在使用這筆錢時沒有任何限制。只需記住保留這些收據以防國税局審計。

確保在任何有HSA活動的年份（包括分配或供款）填寫並附上國税局表格8889到您的納税申報表中。即使唯一的活動是您的僱主進行的供款，也是如此。還要知道，如果您進行了分配，您的HSA提供者會向您發送表格1099-SA。在提交納税申報表之前，請確保所有信息匹配。更多關於HSA的信息可以在國税局網站上找到的969號出版物中找到，網址是國税局網站。

一旦退休，使用健康儲蓄賬户（HSA）而非401(k)來支付醫療費用還能帶來顯著的税務優勢。根據紐約福利諮詢公司NFP的數據，普通夫婦退休後將面臨377,000美元的自付醫療費用。**。**如果這對夫婦僅依靠税前401(k)資金來支付這筆費用，由於取款需繳納税款，他們需要從401(k)賬户中提取約502,000美元的總金額。但如果使用HSA資金，則無需為提款繳税。

此外，部分公司會代表員工向HSA注資——類似於401(k)匹配供款——這可能是另一個值得利用的理由。

HSA資金可用於哪些用途？

HSA資金可用於多種醫療支出，包括免賠額、共付額和共同保險。馬里蘭州貝塞斯達Colony Group辦公室的負責人兼高級財富顧問Shellie Peters表示，資金還可用於支付符合資格的長照保險保費的部分費用。

為何要進行投資？

NFP退休計劃顧問Jared Benson指出，大多數選擇向HSA供款的人並未充分利用其附帶財務規劃優勢。他們可能未注資HSA，或將資金閒置為現金。根據員工福利研究所數據，2021年進行投資的賬户佔比為12%，而2011年僅為2%。

雖然理想情況下，HSA資金應通過投資積累增值，但有些人選擇高免賠額計劃正是因為其保費更低。本森指出，HSA同樣適用於這類人羣。例如，若通過轉投高免賠額計劃每筆薪資可節省100美元，他建議不要將這筆錢用於其他消費，而是投入HSA享受税收優惠，既可應對即時醫療開支，若條件允許也可留作退休儲備。

HSA投資組合應多久調整一次？

彼得斯表示，HSA與401(k)類似，持有人每年至少應重新評估投資選項至少一次。投資組合需根據整體目標配置和風險承受能力進行調整。

彼得斯強調，賬户持有人需特別注意參加醫療保險當年的HSA繳存規則。參加醫療保險後不可再向HSA注資。由於HSA繳存與醫保參保時機的相關規定較為專業，建議諮詢税務專家。

此外，已申請税務抵扣的醫療支出不可再從HSA提款。“不能兩頭獲利，“她指出。因此，對某項醫療支出選擇分項抵扣者，無論現在或將來都不得使用HSA支付該筆費用。

若公司不允許投資HSA資金怎麼辦？

根據美國計劃贊助商委員會最新HSA調研，約61%受訪企業為HSA繳存提供現金等價物以外的投資選項。科普蘭建議優先使用僱主提供的HSA賬户，因其支持無縫税前繳存並可能獲得僱主配款。

但對於那些所在公司不允許將健康儲蓄賬户（HSA）資金進行投資的人來説，有多家銀行和經紀公司提供帶有投資選項的HSA服務。這些第三方服務廣泛面向參與高免賠額職場醫療保險計劃的人士開放，但需注意考量投資選擇、利率、費用及開户最低餘額等因素。您可以在報税時申報繳款以降低應税收入。

我可以同時向401(k)和HSA供款嗎？

當然可以。總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的Ballast Rock Private Wealth首席執行官安德魯·梅斯康通常建議，為退休儲蓄的客户應先向401(k)繳納至少最低金額以獲得僱主全額匹配（如有），再考慮HSA賬户。“這樣做相當於從僱主那裏獲得免費資金，“他説。之後，若仍有能力以税收優惠方式存錢，可將HSA與其他選項一併考慮。

本森表示，他注意到許多人會超額繳納401(k)（超出僱主匹配部分），但將這部分多餘資金存入HSA可能更划算。他建議先繳納401(k)至僱主匹配上限，再向HSA供款，因為退休後很可能需要這筆錢支付醫療費用。他説，在HSA繳款達到年度上限後，如果有餘力，可繼續向401(k)供款至適用限額。

是否存在潛在罰款需要考慮？

65歲之前，若將HSA資金用於不符合規定的支出，美國國税局將徵收高額提前支取罰金——提取金額的20%。具體來説，若將500美元用於不合規支出，則面臨100美元罰金。年滿65歲或殘疾後，此罰金不再適用。此外，國税局會將用於不合規支出的HSA資金視為應税收入。

“如果主要目標是為退休儲蓄，那麼你確實應該在用盡其他選擇後才使用健康儲蓄賬户（HSA），”梅斯康説。“由於它設計為與醫療相關的儲蓄工具，其最佳效益在於專門用於此目的時才能實現。”

謝麗爾·温諾庫爾·芒克是新澤西州西奧蘭治的作家。她的聯繫方式是[email protected]。

本文刊登於2023年11月6日的印刷版，標題為《對健康儲蓄賬户感到困惑？以下是需要了解的內容 對健康儲蓄賬户感到困惑？以下是需要了解的內容》。