小企業即將面臨的困境——《華爾街日報》

小型企業往往最容易受到監管衝擊，而聯邦政府的最新舉措也不例外。根據一項旨在打擊洗錢活動的法規，數百萬家小企業可能很快將面臨繁重的報告要求和不合規的高額罰款。

2021年國會通過的《企業透明法案》（CTA）大幅加強了反洗錢法律。該法案授權財政部金融犯罪執法局（FinCEN）識別用於非法交易的空殼公司，並要求年銷售額低於500萬美元、員工不足20人的企業進行登記備案。

這涵蓋了美國絕大多數小微企業。11月16日，代表數百萬小企業主的69家團體在致國會領導人的聯名信中表示，無論是企業還是FinCEN，都尚未做好2024年1月該法規生效的準備。

小企業主們在信中指出，這項數據收集要求"超越了聯邦政府除税法外任何領域的嘗試"。FinCEN預計2024年將收到3200萬份新增報告，此後每年還需處理數百萬份。該法案要求申報所有"實際受益人"信息——這個術語不僅涵蓋企業所有者，還包括任何持股超過25%的自然人。

多數小企業經營者對即將在幾個月後生效的申報要求毫不知情，但這種無知並不能免除他們的責任。根據CTA規定，違規者將面臨最高1萬美元罰款和兩年監禁的嚴厲處罰。

2022年11月，美國小企業聯盟在阿拉巴馬州聯邦法院提起訴訟，指控該法律侵犯了州主權和正當程序權利。訴狀指出，該法規不當"強制要求從事合法、不受聯邦監管的商業及非商業活動的私人個體進行自我身份披露"。

建立反洗錢防護措施固然有價值，但《企業透明度法案》的苛刻要求可能給企業帶來的負擔遠超透明化本身的意義。該法律旨在剷除那些為境外商業洗錢或恐怖主義融資提供掩護的空殼公司。然而，犯罪分子怎會主動申報這些信息？

小企業主們已請求將法規推遲一年執行，以便他們和監管機構能做好充分準備。就目前情況而言，政府尚未準備好處理企業申報信息，小企業主也不清楚具體需要提供哪些材料。即便無法徹底廢除該法案，聯邦政府至少應暫緩實施，以避免引發全國性的行政混亂。

圖片來源：蓋蒂圖片社/iStockphoto本文發表於2023年11月20日印刷版，標題為《小企業即將面臨的洪水猛獸》