瑞士信貸前客户面臨大陪審團對税收的調查 - 彭博社

前瑞士信貸客户正在邁阿密的聯邦大陪審團調查，試圖確定他們是否涉及税務欺詐，擴大了對該銀行長期進行的美國調查。

客户包括一位巴西商人，他在佛羅里達州費舍爾島的住所於2021年被美國國內税務局代理人搜查，以及一家哥倫比亞家庭，根據知情人士的説法，去年在美國參議院的一份報告中提到了該銀行在美國逃税計劃中的角色。

據知情人士稱，美國税務檢察官正在追查這些案件，司法部正在調查瑞士信貸（現為瑞銀集團所有）是否幫助美國人向國內税務局隱藏資產，儘管該銀行在十年前承諾結束這種做法。瑞士信貸在2014年認罪，支付了26億美元，並承認幫助數千名美國人逃税。

去年，參議院財政委員會的一份報告稱，該銀行繼續幫助美國人逃避聯邦税收。報告詳細描述了其違約行為，包括幫助這家家族向國內税務局隱藏1億美元。檢察官正在試圖確定瑞士信貸是否違反了認罪協議。據知情人士稱，這樣的宣佈最終可能會使瑞銀支付10億美元或更多的罰款。

瑞銀正在努力解決其去年以30億瑞士法郎（32.6億美元）收購瑞士信貸時承擔的責任，這筆交易是在經歷了多年的醜聞和管理不善後由瑞士政府斡旋達成的。

瑞士銀行UBS的律師們過去一年來一直努力説服司法部以民事方式解決這個問題，而不是宣佈其違反認罪協議，這些人拒絕透露身份，因為訴訟程序是保密的。

一位UBS發言人拒絕就大陪審團調查發表評論。上個月在一份監管文件中，它表示：“瑞士信貸銀行已向美國當局提供了有關自2014年5月以來在瑞士信貸銀行持有的可能未申報的美國資產的信息。瑞士信貸銀行繼續與當局合作。”

目前的調查重點是納税人可能如何向非美國護照持有人的家庭成員或親密朋友轉移資金，以向美國國税局隱藏海外賬户，這些人説。檢察官正在調查銀行是否協助了這種做法或者是否應該察覺到它。

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根據認罪協議，瑞士信貸必須向美國國税局披露未申報的賬户。自2014年以來，該銀行已經確認了價值超過13億美元的“數千個以前未申報的賬户”，參議院委員會稱。其中大約有兩打賬户價值2000萬美元或更多，其中一個涉及美國納税人丹·霍斯基（Dan Horsky），他在2016年承認隱瞞了2.2億美元的資產。

副檢察長麗莎·莫納科已經承諾要打擊那些反覆從事犯罪行為的公司。

代表費舍島商人和哥倫比亞家庭成員的律師拒絕置評，司法部也未置評。

據知情人士稱，瑞士信貸可能的最終計算取決於司法部確定客户向美國國税局隱瞞了多少資金。在先前的案例中，檢察官通過外國銀行和金融賬户報告（FBARs）收取了未向美國税務機構披露的賬户餘額的50%。

參議院報告

2023年3月發佈的參議院財政報告部分關注了瑞士信貸處理由美國-拉丁美洲雙重公民家庭持有的“大額未申報賬户”，此舉發生在美國打擊瑞士銀行的行動中。2013年，瑞士信貸將八個家庭賬户中近1億美元轉移到瑞士、以色列和安道爾的銀行。

委員會表示，2012年和2013年，另外幾家瑞士銀行——瑞士聯合銀行、PKB私人銀行和利美銀行——收到了家庭的未申報資金。

根據報告，瑞士信貸本應向美國披露這些轉賬，但等了多年才這樣做。報告稱，2018年向美國國税局披露了一個賬户，而其餘賬户直到2021年12月才披露——幾個月前告訴委員會、國税局和司法部的告密者。

報告稱，這些家庭賬户是以持有人的拉丁美洲公民身份註冊的，沒有使用他們的美國護照。但瑞士信貸告訴委員會，其銀行家在2014年之前訪問了這個家庭。他們在那裏參加了類似於文華東方酒店和Capital Grille等地的超高淨值客户的年度會議。

瑞士信貸（Credit Suisse）的一名經理曾是拉丁美洲私人銀行業務的負責人，監督了幾名被起訴的銀行員工，他們幫助美國客户持有秘密的海外賬户以逃避税收，根據報告。在與委員會合作期間，瑞士信貸審查了13名負責處理家族賬户的員工的角色。其中11人已經離職。報告稱，由於瑞士信貸直到2021年底才發現了這些賬户的存在，因此沒有人“因此行為而被解僱”。

報告稱，該銀行未能採取行動“導致一位客户的潛在犯罪逃税行為幾乎未被發現了將近十年”。