蘇州銀行被質疑隱藏利潤 管理層還給自己發了高薪？_風聞
中访网-中访网官方账号-优质商业信息大数据平台7分钟前
管理層“大換血” 業績放緩薪資大漲
財報顯示，今年前三季度，蘇州銀行實現營業收入為92.89億元，同比增長1.10%；歸母淨利潤為41.79億元，同比增長11.09%；扣非淨利潤為41.46億元，同比增長13.55%；其中，第三季度實現營業收入29.01億元，同比下降0.59%；歸母淨利潤12.27億元，同比增長8.73%；扣非淨利潤12.59億元，同比增長14.10%。
據wind數據統計，2024年前三季度，17家A股上市城商行中，有13家營收同比實現正增長，4家出現負增長，蘇州銀行排在11位。淨利潤增速相對靠前，排名第4位。
不過從縱向來看，蘇州銀行業績增速已經大幅放緩。數據顯示，2019年-2023年，蘇州銀行的營收分別為94.24億元、103.64億元、108.29億元、117.63億元和118.66億元；同比增速分別21.8%、9.97%、4.49%、8.62%、0.88%。
同期淨利潤分別為24.73億元、25.72億元、31.07億元、39.18億元、46.01億元，增速分別為10.31%、4%、20.79%、26.10%、17.41%。
儘管業績已經來到負增長的邊緣，蘇州銀行的管理層依然在“升職加薪”。數據顯示，2023年，蘇州銀行管理層年度薪酬總額3901.19萬元，位列上市銀行第二位，上市城農商行第一位，高於寧波銀行、杭州銀行、南京銀行、江蘇銀行等長三角地區城農商行。2022年，該行薪酬總額2732.14萬元，上漲1169.05萬元，漲幅超四成。
相比之下，作為新晉的城商行一哥，江蘇銀行截至2024年9月末總資產高達3.86萬億，營業收入為623.03億元，淨利潤為282.35億元，而蘇州銀行總資產規模則僅為6771.84億元。無論是資產規模，還是營收淨利潤，江蘇銀行的體量均為蘇州銀行的三五倍，然而江蘇銀行2023年管理層薪酬支出僅為2428萬元，比2022年的2933萬元大約少500萬元，人均約93.4萬，比2022年人均少34萬元。
在江蘇轄區內還有一家萬億級城商行，南京銀行在2023年實現營業收入451.60億元，淨利潤為185.02億元，而管理層薪酬約為2989萬元，比蘇州銀行少了近千萬元。
從年薪百萬的高管數量來看，江蘇銀行高管團隊中，有7人年薪超百萬，而蘇州銀行年薪百萬的高管就有10人，且六成幹部年薪近200萬元。
財報顯示，蘇州銀行已經離任的副行長張小玉年薪最高，為236.9萬元，董秘朱敏軍年薪為222.69萬元；董事長崔慶軍年薪最少，為113.83萬元。該行還有3名總監和1名副行長年薪超200萬，分別是風險總監後斌、運營總監鄭衞、業務總監陳潔、副行長貝灝明，年薪分別為216萬元、212.51萬元、211.44萬元、209.92萬元。此外，副行長薛輝去年年薪198.74萬元，直逼200萬；行長王強年薪175.07萬元，都處在行業較高水平。
值得注意的是，蘇州銀行高管團隊中有不少是“新官上任”。2023年2月，蘇州銀行原董事長王蘭鳳到齡退休後，崔慶軍接任董事長，崔慶軍此前擔任上海銀行蘇州分行黨委書記、行長，上海銀行黨委委員、副行長、工會主席等職位。
2023年8月，原行長趙琨辭去行長以及執行董事職位，隨後董事會聘任王強為行長。9月，監事會主席楊建清、副行長魏純相繼辭職，該行新聘任沈琪擔任監事會主席，貝灝明、薛輝擔任副行長。今年1月，任巨光因年齡原因辭去該行行長助理職務，辭任後仍擔任該行副調研員職務。李偉因工作變動原因辭去該行董事會秘書職務，由朱敏軍接任該職。辭任後李偉繼續擔任該行執行董事、副行長職務。
撥備覆蓋率高企 被質疑隱藏利潤
蘇州銀行管理層在管理層在獲得豐厚的薪酬回報的同時，還被懷疑具有隱藏利潤的傾向，主要證據是鉅額的撥備。
據財報披露，2020年至2023年，蘇州銀行撥備覆蓋率分別為291.74%、422.91%、530.81%、522.77%。2024年三季度末，蘇州銀行撥備覆蓋率降至473.66%，釋放的利潤成為前三季度淨利潤維持兩位增長的重要來源。但該行撥備覆蓋率依然遠高於監管部門要求的150%。
撥備覆蓋率是銀行貸款損失準備與不良貸款餘額之比，是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。不過按照會計準則，計提撥備將計入資產減值損失或信用減值損失，衝減當期利潤。
所以，撥備也成為銀行調節利潤的重要手段。銀行不希望利潤增速過高時，撥備可以多計提撥備；盈利表現不好時，需要增加利潤，可以少計提撥備。較高的貸款撥備率和撥備覆蓋率可為銀行構建較為厚實的安全墊，有助於增強銀行抵禦風險能力。
但過高的撥備覆蓋率則直接減少了可供股東分配的利潤，同時大量資金沉澱降低了銀行支持實體經濟的能力。對此，監管層面多次提出“鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備覆蓋率”，財政部曾在2019年9月發佈的《金融企業財務規則（徵求意見稿）》中指出，撥備覆蓋率超過監管要求2倍的，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。（內容來源|遠見資本局）