保險資產風險分類新規將於2025年施行

【環球網金融綜合報道】日前，國家金融監督管理總局發佈《保險資產風險分類暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。金融監管總局對《保險資產風險五級分類指引》（以下簡稱《指引》）進行修訂，擴大資產風險分類的覆蓋範圍，完善固定收益類資產分類標準，完善權益類資產、不動產類資產風險分類標準。將於2025年7月1日起施行。

業內人士指出，《辦法》要求風險分類必須穿透識別保險資產，並強調保險公司應加強對資產風險的監測、分析、預警以及分類結果的應用，這將有助於保險公司更真實地反映資產質量，全面加強風險管理。

此次修訂內容來看，一是擴大資產風險分類的覆蓋範圍。《指引》僅對以公允價值計量以外的投資資產進行風險分類，《辦法》除特殊情形外將所有投資資產納入分類範圍。二是完善固定收益類資產分類標準。調整本金或利息的逾期天數、減值準備比例標準等，與商業銀行保持一致；增加利益相關方風險管理狀況、抵質押物質量等內容，豐富風險分類標準的內外部因素。三是完善權益類資產、不動產類資產風險分類標準。由過去的五分類調整為正常類、次級類、損失類三分類；明確定性和定量標準，要求穿透識別被投資企業或不動產項目相關主體的風險狀況。

此外，在完善組織實施管理方面，優化風險分類的“初分、複核、審批”三級工作機制，明確董事會、高級管理層和相關職能部門的工作職責。要求保險公司將資產風險分類情況納入內外部審計範疇，壓實會計師事務所的審計責任。

金融監管總局表示，發佈實施《辦法》是加強保險資金運用監管的重要舉措，有利於引導保險機構加強全面風險管理，提升資產質量，推動保險業高質量發展。下一步，金融監管總局將持續完善保險資金運用監管政策，提升保險業服務實體經濟質效。