民生證券、容誠所栽了！IPO項目撤回也難逃處罰

【環球網財經綜合報道】12月6日晚間，上海證券交易所（上交所）發佈了兩份監管警示函，對民生證券和容誠會計師事務所在福建福特科光電股份有限公司（以下簡稱“福特科”）科創板IPO撤回項目中的違規行為予以嚴厲處罰。這標誌着上交所對投行業務違規行為的監管力度持續加強。

據上交所通報，民生證券作為福特科科創板IPO項目的保薦人，容誠會計師事務所作為該項目的申報會計師，在核查過程中存在未完整、充分披露發行人涉及資金佔用事項以及研發人員、研發投入相關信息等問題。儘管該項目可追溯至三年前，但在發行註冊階段，發行人申請撤回申報材料後，證監會於2023年4月7日作出了終止註冊的決定。然而，這並未使相關中介機構逃避處罰。

上交所指出，在發行人資金佔用、研發人員及研發投入等事項經多輪問詢後，民生證券及容誠所未能勤勉盡責，核查工作不到位、不充分、不審慎，導致信息披露不真實、不準確、不完整，違反了多項規定。因此，上交所決定對這兩家中介機構予以監管警示。

值得注意的是，這並非上交所近期首次對投行業務違規行為進行處罰。自11月以來，上交所已對包括東方證券承銷保薦、華泰聯合證券在內的三家券商的投行業務違規行為予以警示，且均涉及科創板IPO撤回項目。同時，天衡會計師事務所、立信會計師事務所及相關會計師也因類似問題被處以監管警示。

今年以來，證監會多次強調堅持“申報即擔責”的原則，嚴懲欺詐發行行為，併發布了修訂後的《首發企業現場檢查規定》，強調對撤回上市申請的企業“一查到底”。這一政策的出台，對投行業務的內部質控、內核部門以及簽字保代在項目把關上提出了更高的要求。

有券商投行業務負責人表示，隨着監管政策的收緊和現場檢查比例的大幅提升，公司內部對申報材料的審核將更為嚴格，簽字保代在項目把關上也會趨於謹慎。這將對投行業務的規範性和透明度產生積極影響，有助於提升資本市場的整體質量。

此次上交所對民生證券和容誠所的處罰，再次彰顯了其對投行業務違規行為的零容忍態度。未來，隨着監管政策的不斷完善和執法力度的持續加強，預計將有更多違規行為被曝光和處罰，從而進一步推動資本市場的健康穩定發展。