提交一份完美的納税申報表需要時間，但能保護你的銀行賬户 - 《華爾街日報》
Ashlea Ebeling
圖片來源：F. MARTIN RAMIN/華爾街日報，造型由SHARON RYAN/HALLEY RESOURCES提供大多數人需要約九小時完成報税——這足以讓錯誤有機可乘。
申報錯誤形式多樣。納税人可能漏報利息或計算失誤。在美國國税局發現前糾正問題只需在線提交修訂申報表，即可避免罰款和其他麻煩。
若國税局先發現錯誤，報税季可能迅速變得代價高昂且令人惱火。糾錯需耗時數週甚至數月，微小失誤也會招致國税局信函或延遲退税。重大過失更可能引發審計風險。
雖無萬全之策確保申報完美，但税務專家建議避免倉促行事是關鍵。務必備齊所有關鍵表格和文件。常見錯誤包括未待1099表格（如零工收入或投資資本利得）到手就提前申報。
賓州註冊税務師貝絲·洛根表示：“我總建議納税人對照上年申報表查漏補缺。”
國税局會在發現申報問題後發函通知。忽視這些信件可能導致賬單金額擴大和罰款累積。若拒不繳款，事態將逐步升級。
自疫情以來，美國國税局對修正申報表和納税人信函的處理積壓已持續數月。該機構仍在處理去年11月與國税局信函和通知相關的個人納税人信函，並正在處理去年7月提交的紙質修正申報表。
截至12月9日，該機構有68.6萬份未處理的個人納税申報表，其中60萬份需要糾錯或特殊處理，還有84.4萬份未處理的修正申報表。
這不是一場比賽
即使你使用TurboTax或會計師，也沒有萬無一失的方法能100%確保你的申報表無懈可擊。但你可以提高成功率。
首先，收集所有發送給你和美國國税局的收入報告表格，如W2工資報表和其他收入的1099表格。
如果你已選擇無紙化或搬家，這一點尤為重要。你可能忘記關閉了一張賺取150美元利息的銀行存單。你需要登錄舊的網上銀行賬户下載1099-DIV表格。
或者你可能忘記了一月份領取的失業救濟金，需要留意1099-G表格。
記住，當你提交申報表時，美國國税局已經掌握了這些信息。如果有不匹配的地方，你會收到CP2000通知，顯示對你申報表的擬議調整。你欠的金額可能會減少、保持不變，或者你可能會欠更多。
“這就像一筆意外的額外税單，”華盛頓特區CBIZ MHM的全國税務技術服務總監比爾·史密斯説。他補充説，你可能還需要應對隨之而來的罰款評估。
這些通知並不總是準確的。如果您忘記申報股票出售，美國國税局會獲取收益信息，但其中不會包含您最初支付的金額。因此您需要回函提供成本基礎的證明，這將減少應繳税款。
可能引發審計的錯誤
税務專家表示，虛報扣除額可能導致國税局調查。這包括針對附表C申報的自營收入者的業務扣除，或醫療費用、慈善捐贈或家庭辦公室的扣除。
多少算過高？這很難界定，國税局不會透露其標準。該機構的計算機會根據您的收入分析扣除額數據，並與類似情況的其他納税人進行比較。
“您需要確保在國税局上門前就能證實各項申報的合理性，“華盛頓特區均富會計師事務所全國税務辦公室董事總經理達斯汀·斯坦珀表示。
這不僅僅是税表填寫的問題。斯坦珀指出，如果缺乏適當證明文件，當國税局要求提供時，您可能完全喪失該項扣除資格。
在大多數國税局審查案例中，該機構會啓動所謂的信函審計，通過郵件針對單個年度提出一個或有限數量的問題。可能是關於租賃房產收入或境外銀行賬户金額的質詢。
在更罕見的現場審計中，國税局甚至可能上門。新澤西州弗洛勒姆帕克市Wiss會計師事務所註冊會計師妮可·德羅莎的一位客户，就曾不得不邀請國税局專員進入其住宅，才成功捍衞了被質疑的家庭辦公室扣除項。
何時提交修正後的納税申報表
史密斯表示，如果在報税截止日期後、國税局發現錯誤之前你自行糾正了錯誤，通常提交修正後的納税申報表是值得的。
“你寧願掌握主動權，也不願坐等國税局來找你，”他説。你可能需要補繳税款、罰款和利息，但越早支付，總金額就越少。
如果你發現錯誤足夠早，可以提交所謂的替代申報表——即在原始申報表之後但在截止日期（包括延期）之前提交的申報表。
德羅薩提醒，別忘了你的州税申報表。修正州税申報表可能對你最有利，或者你可以等待州政府給你發通知。
“最好提前處理，”她説。
2024年報税季關鍵日期
- 1月29日：個人納税申報表報税季開始日期。
- 4月15日：全國大部分地區提交2023年納税申報表或申請延期的截止日期。
- 4月17日：緬因州和馬薩諸塞州的截止日期。
- 10月15日：申請延期報税者的截止日期。
聯繫阿什莉·埃貝林，郵箱：[email protected]