中國出台政策打擊資本市場財務造假 | 聯合早報

中國證監會等六部門出台政策打擊資本市場財務造假，包括推動上市公司建立績效薪酬追索等內部追責機制，督促董事和高管人員履職盡責等。

根據新華社星期五（7月5日）報道，中國國務院辦公廳轉發中國證監會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監管總局、國務院國資委《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》），增強公司治理內生約束。引導證券發行人、上市公司加強內控體系建設，突出對舞弊重點領域、環節的監督制約。

《意見》提到，落實獨立董事改革要求，有效發揮獨立董事監督作用，強化審計委員會反舞弊職責。推動上市公司建立績效薪酬追索等內部追責機制，督促董事和高級管理人員履職盡責。強化考核約束，將財務造假作為各級國有企業負責人經營業績考核扣分項。加大對“關鍵少數”的宣傳教育力度，將誠信合規意識作為資本市場培訓的核心內容。

據中國證監會新聞發言人介紹，《意見》的出台，為做好當前和今後一段時期資本市場財務造假綜合懲防工作指明瞭方向，將有力推動各方進一步嚴懲財務造假，切實保護投資者合法權益，全面構建財務造假綜合懲防新的工作格局，為推動資本市場高質量發展提供有力支撐。

《意見》明確五方面重點舉措。一是堅決打擊和遏制重點領域財務造假。嚴肅懲治欺詐發行股票債券行為，嚴厲打擊系統性造假和配合造假，加強對濫用會計政策實施造假的監管，強化對特定領域財務造假的打擊。二是優化證券監管執法體制機制。健全線索發現機制，提升行政執法效能，深化行刑銜接協作。三是加大全方位立體化追責力度。強化行政追責威懾力，推動加大刑事追責力度，推動完善民事追責支持機制。四是加強部際協調和央地協同。國有資產出資人加強監督管理，金融監管部門提升協同打擊力度，壓實地方政府責任。五是常態化長效化防治財務造假。增強公司治理內生約束，壓實中介機構“看門人”責任，完善財務信息相關制度，加強聯合懲戒與社會監督。

《意見》要求各地區、各部門切實把思想和行動統一到中共中央、國務院決策部署上來，加強政策銜接、工作協同，強化監督問責，有效統籌打擊財務造假與風險防範化解工作，維護資本市場穩定運行，助力經濟社會高質量發展。