男子假售逾5億元貨物 圖騙800萬元退税 | 聯合早報

男子參與“消費税失蹤交易詐騙”計劃，協助指導空殼公司偽造收據，意圖向國內税務局騙取約800萬元的消費税退税，也涉及另兩起詐騙計劃，被判坐牢68個月。

被告洪志強（48歲）面對詐欺、牴觸貪污、販毒和嚴重罪案（沒收利益）法令和公司法令等六項控狀，他承認其中四項，餘項交由法官下判時一併考量。

案情顯示，Nagore Trading私人有限公司涉及消費税“失蹤交易詐騙”（Missing Trader Fraud），公司從2015年2月4日運營至2016年1月28日。被告被指在這段期間指導了公司的運作。

“失蹤交易詐騙”一般涉及由人為控制的供應鏈，操控貨物從一家公司轉售給另一家公司的交易時間、價格等，往往也涉及空殼公司、幽靈貨物和虛假交易等。第一手公司收取消費税後失蹤，不向國內税務局交税，因此有“失蹤交易詐騙”的説法。

本案涉及至少三家公司。第一手公司出售貨物時向買家收取消費税，第二手公司轉售時再向買家收取消費税，如此類推，最後一手買家聲稱會把這批貨物出口到國外，隨之向當局申請消費税退税。

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蔡韓順偽造收據後，將收據交給被告，被告就會在偽造的銷售收據和交貨單上取得交易公司的簽註。他在製造銷售和購買的假象後，團伙就會進行消費税退税申請。

調查揭露，NagoreTrading在運營期間，團伙一共偽造了至少183張銷售收據，其中銷售額總計5億656萬9230元8角。被告和團伙偽造銷售收據，以及公司的消費税申報文件，最終以此讓出口商向國內税務局提交虛假的消費税退税申請，金額高達797萬6671元6角9分。

調查顯示，公司的經營者每月可賺取偽造銷售收據價值的0.5%，被告在該計劃中獲得了7萬2846元1角5分至12萬4846元1角5分的報酬。（人名譯音）