共謀偽造交易騙消費税回扣 48歲男子判監 | 聯合早報

串謀偽造交易收據，謊稱售出近6000萬元貨物，男子製造假象欺騙國內税務局發放消費税回扣，同時也犯下其他罪行，被判坐牢四年又兩個月。

被告陳端盛（48歲）面對偽造文件和牴觸公司法和失信等五項罪名。他星期一（9月23日）在法庭承認其中三項，另兩則交由法官下判時一併考慮。

這起“失聯貿易商騙局”發生在2015年9月至2016年4月，共有六名男子涉案，包括楊順德（42歲）、謝福全（57歲），以及另外三名同謀。

“失聯貿易商騙局”指的是詐騙團伙通過操縱多家公司組成的供應鏈，讓原本應該提交消費税的上游公司“失聯”逃税，然後通過下游的“出口商”騙取消費税回扣。這類騙局的買賣鏈中有多家“緩衝公司”，向“失聯貿易商”購買貨物，轉賣給出口商。

在這起騙局中，涉案的貿易公司是M_Solution Trading（簡稱MST) 和Crescendo Hardware Trading (簡稱CHT)；MST是失聯公司，CHT則是緩衝公司。事發時，謝福全是MST董事，楊順德是CHT董事。

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](https://www.bdggg.com/2024/zaobao/news_2024_09_11_706540) 案情揭露，被告和楊順德操縱空殼公司MST，偽造收據聲稱已轉售貨物給包括CHT在內的緩衝公司。這些公司事後將貨物轉賣給其他出口商，但事實上，這些都是不存在的虛構交易。

公司會要求出口商把貨物賣給指定外國買家，但後者其實也由詐騙團伙操縱。外國買家為貨物付款後，出口商早前付給緩衝公司的消費税就會進入騙子口袋。

由於賣出國的貨物是免消費税的，出口商在交易完成後，可向税務局申請全額消費税回扣。

虛假交易税務回扣批准與否 犯罪團伙只賺不賠

一旦批准這些虛假交易的回扣，税務局便會蒙受損失；若當局發現有詐，不批准回扣，便是出口商失利，犯罪團伙因此只賺不賠，不會蒙受任何損失。

案情顯示，一名同夥在2015年與陳端盛和楊順德見面，慫恿他們加入騙局。同夥承諾給兩人MST的1%消費税作為佣金。

陳端盛和楊順德參與騙局，偽造90張MST的收據，製造售出總值近6000萬元貨物的假象。楊順德同時也偽造CHT的收據，在這期間，兩家公司虛構總值1億1500萬元的交易假象，騙税務局發放超過203萬元的消費税回扣。

庭上透露，除了這場騙局，陳端盛也在2019年失信本該交給供應商的3萬9500元，因此也面對失信罪。

同夥楊順德早前認罪，被判坐牢五年；謝福全則因未履行董事職責，被判罰款5000元，未來三年不得擔任公司董事。（人名譯音）