新加坡銀行公會發布 首份行業主導反洗錢審計實踐指導 | 聯合早報

新加坡銀行公會與反洗錢審計同行小組合作，發佈了新加坡首份由行業主導的提升銀行反洗錢和反恐主義融資審計的最佳實踐指導，旨在為銀行內部審計師以及與銀行合作的外部審計師提供製定和執行審計的通用框架，提高新加坡金融部門的反洗錢和反恐融資審計標準。

新加坡銀行公會（Association of Banks in Singapore，簡稱ABS）在星期一（10月21日）發佈的一份文告中指出，反洗錢審計同行小組（Anti-Money Laundering Audit Peer Group，簡稱AAPG）與行業和專業協會協商制定“亞洲反洗錢工作組最佳實踐指導—提高銀行反洗錢與反恐融資審計有效性”。在指導中，小組列出審計師在進行銀行反洗錢和反恐融資審計時應根據的基準標準和最佳實踐，並參考了為小組的2023年基準調查做出貢獻的銀行和審計機構的最佳實踐。基準標準規定了審計師應採用的最低審計標準和做法，而最佳實踐指的是鼓勵審計師根據銀行或客户的風險狀況採用的現有良好實踐。　

在2023年基準調查結果的基礎上，小組就內部和外部審計職能的幾個重點領域制定了詳細的指南，例如風險評估、審計範圍和方法、報告和後續調查報告，以及外部審計覆蓋的性質和範圍。

更多銀行將數據分析納入反洗錢和反恐融資審計

除此之外，小組還指出，越來越多的銀行將數據分析納入反洗錢和反恐融資審計中，並取得了良好的效果。這有助於識別高風險客户和細分市場，從而進行更嚴格的審計審查。指導中還包括了案例研究，展示金融機構如何利用數據分析來提升反洗錢和反恐融資審計流程。　　　

新加坡銀行公會常務主任洪愛雯説：“公會歡迎反洗錢審計同行小組推出首份最佳實踐指南，旨在引導內部和外部審計師開展銀行的反洗錢和反恐審計。這些指南為審計師在評估銀行反洗錢和反恐融資的政策和程序的適用性、有效性，以及其執行情況時，設定了一個共同的基準標準。”

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](https://www.bdggg.com/2024/zaobao/news_2024_06_20_689679) 反洗錢審計同行小組成立於2022年10月，旨在促進新加坡金融行業的反洗錢和反恐融資審計最佳實踐，並推動與新加坡金融管理局（MAS）和更廣泛的審計界參與反洗錢和反恐融資關鍵風險領域的工作。星展集團（DBS）和華僑銀行（OCBC）是小組的聯合主席，其他成員包括花旗銀行（Citibank）和滙豐銀行（HSBC）等。