2025年報税季：IRS直接申報、Venmo新規、I債券購買及災害救濟——彭博社

攝影師：Stefani Reynolds/彭博社別搞錯了，報税截止日到了。

特朗普政府曾宣稱其目標是“廢除”負責税收的美國國税局。

但這並不意味着你可以跳過2024年所得税申報。財富顧問建議納税人應照常準備報税材料，4月15日截止日前政策基本無變化。

最顯著的變化是申報可能更便捷。繼去年試點後，隨着拜登政府推出的Direct File服務上線，25個州約3000萬美國人現可免費在線申報。

此外，使用Venmo和PayPal等支付應用的商户將收到名為1099-K的税務表格以便申報。而對I債券愛好者來説有個壞消息：無法再通過退税購買超過1萬美元的年度限額。

以下是本税季更多新變化：

25個州開通Direct File服務

數百萬美國人終於能免費直接電子報税。

如果你居住在25個已開通直接申報服務的州之一（完整名單點擊此處），且符合資格要求（標準參見此處），你可以直接訪問國税局官網開始填寫信息。持有W-2表格的傳統工作者若年收入低於20萬美元，很可能符合使用條件——但對零工經濟從業者或有租金收入的人士則較為複雜。

“許多納税人其實不需要花哨的功能，“聖路易斯托伯曼貝克財富公司的合夥人克雷格·託伯曼表示，“這擴大了普通人的税務自主權，讓他們更深入參與自己的税務狀況。”

當然，若你的税務情況較複雜，最好還是聘請專業税務人員或使用TurboTax等軟件服務。但對於申報簡單的納税人，這能節省時間和金錢。直接申報系統甚至允許你從國税局直接導入部分信息（如僱傭和工資數據）。

託伯曼建議選擇此方式的用户預留充足時間，以防長期使用其他税務服務後難以適應新系統界面。

支付應用將發放1099-K表格

今年起，Venmo、PayPal、Etsy和CashApp等支付平台和電商企業，將向年度商業交易額達5,000美元的用户發放1099-K表格，較此前20,000美元的門檻大幅降低。

這一變更——已經多次延期——引發了應用用户的困惑，他們通常通過應用互相轉賬支付房租或分攤餐費。關鍵點在於，只有使用Venmo、PayPal等應用進行商業交易的用户才會收到該表格。支付應用設有賬户類型選項，可選擇個人用途或商業用途。

南卡羅來納州Intrepid Eagle Finance創始人查爾斯·托馬斯正提醒使用支付應用的商業客户，務必保持準確交易記錄，並確保應用內聯繫信息及時更新。

實際上納税義務並未發生任何變化。所有企業主和普通公民都必須申報任何收入，無論是通過現金、支付應用還是信用卡獲得。但由於支付應用屬於新興領域，部分人可能誤以為可以逃避申報相關收入。而新版1099-K表格意味着美國國税局將更嚴密監控支付應用的交易。

若未申報收到的1099-K表格中的收入信息，可能面臨税務稽查風險。未來申報門檻將逐步降低：2025納税年度降至2,500美元，2026年降至600美元。

“如果收到表格，務必以某種形式在納税申報中體現，“H&R Block項目經理曼尼·多明格斯表示，“根據具體情況，這些收入可能應税也可能免税。但若在税表中完全不予體現，很可能在五六月收到國税局的問詢函。”

超額購買I債券現已被禁止

對報税者的另一項變化是，您不能再利用退税額外購買高達5,000美元的I系列儲蓄債券（超出每年10,000美元的限額）。

此前，申報者可以告知國税局，希望使用部分或全部退税購買I債券——這種儲蓄工具旨在保護美國人的儲蓄免受物價上漲影響。這使得個人年度購買限額達到15,000美元，聯合報税的夫婦可達25,000美元。

然而，財政部取消紙質I債券意味着國税局無法再向報税者郵寄債券，儲蓄者只能通過TreasuryDirect系統購買。

I債券在2022年因創紀錄的9.62%收益率而廣受歡迎。但隨着通脹下降，I債券收益率同步下跌，目前僅為3.11%。這低於許多高收益儲蓄賬户的利率，後者使用更便捷且流動性更強。

山火災民申報期限延長

受上月加州山火影響的納税人現在有更長時間整理税務文件。美國國税局將個人和企業的申報截止日期推遲至10月15日。

查看網站 此處 根據您的居住地確認是否符合資格。若符合條件，美國國税局將自動為您延長申報期限。在此期間，納税人可通過 註冊 身份保護識別碼來增加一層防欺詐保護，因為延遲申報可能使報税人更容易遭受身份盜竊。

無論個人情況如何，任何人都可以申請 延期 提交納税申報表。這將截止日期推遲至10月15日。