遺產税廢除遭遇意外反對者：富豪財富顧問——彭博社

紐約中央公園對面的億萬富豪街景。

攝影師：Yuki Iwamura/彭博社由共和黨主導的廢除美國遺產税提案，竟引發了一個羣體的強烈反對——這正是富豪們僱傭來管理財富、合法避税的金融顧問們。

數十年來，美國最富有的家族們投入巨資試圖為繼承人減輕税務負擔，卻始終未能成功廢除這項已存在109年的税種。如今隨着國會審議支撐特朗普總統立法議程的大規模税改方案，他們距離勝利僅一步之遙。

但代表約11,000名壽險經紀人等金融服務從業者的行業組織Finseca警告，徹底取消40%的遺產税最終將損害多數客户利益。該組織指出，廢除法案難以長期維持，反而會讓富豪們在財產規劃中產生危險的懈怠心理。

“我們的目標是建立税法體系的永久穩定性，讓人們能做出審慎決策，“該組織CEO馬克·卡丁表示。

卡丁認為維持特朗普2017年税改中的遺產税條款——根據2022年美國國税局數據，該條款將應税人羣限制在全美0.1%——才是穩定關鍵。現行法案將於今年底到期，目前個人1299萬美元、夫妻雙倍額度的遺產可享受免税。

卡丁的立場與代表汽車經銷商、農業利益集團、建築公司、殯葬業者、塑料製造商、酒精飲料分銷商、度假牧場主和雜貨商等200多個團體的立場相左，這些團體已聯合支持參議院多數黨領袖約翰·圖恩廢除遺產税的努力。廢除遺產税。

長期致力於廢除遺產税、代表家族企業聯盟的遊説者帕爾默·舍寧表示：“家族企業每年都要浪費大量資金聘請昂貴的遺產規劃師、律師和會計師，以保護企業免受遺產税影響。”

舍寧認為，這項税收使他的客户相對於上市公司處於不利地位，並讓他們在文書工作上總共損失了數十億美元。“這些錢本可以更好地用於再投資，“他説。他表示，像Finseca這樣的遊説團體正試圖保護其行業收入。

尖鋭的信息

近20年前，與Finseca前身結盟的一個團體在廣播和電視上播放了虛假草根廣告，其中一個廣告以帕麗斯·希爾頓的模仿者為特色，嘲笑廢除遺產税是對富人的饋贈。這一次，Finseca沒有投放廣告，他們的策略已經演變。

“這不是為了銷售更多的人壽保險，而是為了在財務規劃過程中獲得更多的確定性，“卡丁説。

遺產税最近一次被廢除是在2010年。一年後，國會又將其恢復。

46名參議院共和黨人和大多數眾議院共和黨人，包括籌款委員會主席傑森·史密斯，都支持圖恩的努力。但卡丁對支持的深度表示懷疑。

“人們普遍認識到，現行條款已使絕大多數美國人免於受其影響，”他表示，“這個問題實際上已經得到解決。”

對卡丁最有利的因素是遺產税收入，這部分金額需要在其他地方得到補償。

負責任聯邦預算委員會的馬克·戈德温估計，與延長現行法律相比，廢除遺產税將在未來十年內使政府損失3000億美元。

2017年，唐納德·特朗普站在税改法案簽署現場。攝影師：Mike Theiler/Pool via Bloomberg參議院財政委員會資深共和黨人查克·格拉斯利預測，國會最終將延長現行遺產税條款。肖寧表示，共和黨人還在探討提高免税額、降低税率以及完全廢除遺產税的可能性。

肖寧的遊説客户包括薩澤拉克公司，這是一家位於路易斯安那州的私營企業，專營酒精飲料，由億萬富翁威廉·戈德林及其家族所有。根據彭博億萬富翁指數，戈德林的淨資產為39億美元，其公司擁有包括南方舒適在內的數百個品牌。

公共公民組織在2015年報告中指出，此前廢除遺產税的努力得到了與億萬富翁家族有關聯的企業的遊説支持，這些企業包括瑪氏公司、韋格曼斯食品超市、考克斯企業、嘉信理財、賀曼卡片和安利。

商業生存之道

卡丁表示，只要税務立法者不將矛頭指向其會員銷售的產品（如人壽保險單）來抵消增税，他對特朗普的減税提案——如取消小費和加班税——並無異議。

“我們不想成為買單者，“他説。

根據行業組織Limra的數據，過去幾十年人壽保險單的銷量急劇下降。因此，富人已成為保險公司收入的關鍵驅動力。

研究公司Datos Insights的保險洞察實踐負責人克里斯·埃伯利表示，富人購買保險的一個關鍵原因是為了支付遺產税，他們購買的大額保單"被認為是業務中利潤更豐厚的部分”。廢除遺產税將影響"相當多專注於高淨值市場的保險公司”。

一些財富顧問懷疑，即使特朗普簽署廢除法案，客户仍會尋求信託和其他工具。

“我們為真正富有的家庭制定的計劃旨在延續幾代人，“洛杉磯格林伯格·格拉斯克律師事務所私人客户服務集團主席勞拉·茲維克説。經過多年在王朝信託等工具中積累財富，茲維克懷疑客户會"在萬一這種變化是永久性的情況下"解除它們。

下次民主黨控制華盛頓政府時，也可能出現反彈。一些進步人士提議用其他可能更難避開的税種取代遺產税，包括對財富或未實現資本收益直接徵税，或將繼承視為收入。

“作為客户的代言人，這相當令人擔憂，”茲維克説道，並補充稱鑑於不確定性，一些向信託的轉移已經暫停。“我們有點在觀望可能會發生什麼。”

還需要考慮政治形象，民主黨人已經指責共和黨人削減政府服務來為富人減税買單。

“美國人民不希望確保億萬富翁可以在不繳税的情況下將數十億美元傳給他們的孩子，”税收公平美國人組織的執行董事大衞·卡斯表示。