TP ICAP因在Cum-Ex税務欺詐案中參與賣空交易被判罰8200萬歐元——彭博社

TP ICAP集團因德國法院裁決而面臨數百萬歐元税務賬單，該判決認定這家經紀商縱容其管理人員參與Cum-Ex交易的犯罪行為。

漢堡法院就M.M. Warburg & Co提起的訴訟作出判決，這家德國銀行因該事件需向當局償還2.91億歐元（3.29億美元）損失，遂對TP ICAP等機構提起訴訟。

雖然TP ICAP成功駁回了部分訴訟，但法官裁定其需為部分損失向Warburg進行賠償，具體金額尚待確定。Warburg主張的賠償額為8200萬歐元。

TP ICAP發言人表示此事涉及近20年前員工涉嫌參與的活動。公司已提起上訴且結果未定，目前無法預估潛在財務影響。

此案僅是席捲歐洲的Cum-Ex税務欺詐醜聞的冰山一角，該騙局令國庫損失數十億歐元並牽連多家華爾街大行。ICAP Plc（部分業務後歸屬TP ICAP）曾作為多筆交易的經紀商。漢堡法院的裁決可能引發其他類似追償令的受害者向這家倫敦公司索償。

延伸閲讀：困擾銀行業的"Cum-Ex"與"Cum-Cum"避税手段：速覽

Warburg的交易在德國首起Cum-Ex審判中受到審查，波恩法院2020年判令其支付1.766億歐元。此外，税務機關追回了2007至2011年期間就該行交易支付的退税款。

法官在判決書中指出，TP ICAP負有法律責任，因為相關交易通過做空操作協助逃税。做空交易（即交易者賣出其並不持有的股票）是Cum-Ex策略的核心要素，該策略使投資者能對僅繳納過一次的股息税進行多次退税。

在長期擔任首席執行官的邁克爾·斯賓塞領導下，ICAP成長為全球最大的交易商間經紀商之一。2016年Tullett Prebon Plc收購該公司語音經紀業務後，TP ICAP由此成立。

漢堡法官特別提及交易時任ICAP結構性產品部門主管的肖恩·米爾，他策劃了"德國股票交易"方案。判決書認定，此舉構成税務犯罪。米爾未立即回應置評請求。

法庭強調，米爾撰寫的三份產品評估備忘錄詳細記錄了這些交易。根據判決書顯示，他曾與高偉紳律師事務所法蘭克福辦公室的德國税務律師討論過這些交易是否等同於協助逃税。

法院指出：“三份產品評估均表明，其本質是將税務憑證變現。“ICAP因"為實施逃税行為創造條件"而被判定負有責任。

高偉紳律師事務所以職業保密規定為由拒絕置評。

華寶銀行於2021年提起訴訟，向交易相關方追償。除TP ICAP外，該行還起訴了ICAP另一子公司領匯資產管理證券有限公司、德意志銀行集團，以及德國税務律師漢諾·伯格與凱-烏韋·斯特克——這兩人亦是Cum-Ex領域的知名人物。

閲讀更多：德國當局稱ICAP為Cum-Ex網絡中的"蜘蛛”

法院駁回了對Link的訴訟，稱Warburg未能充分證明Link員工存在犯罪意圖。判決書表示，僅憑ICAP交易時任首席運營官Mark Yallop兼任Link董事這一事實，不足以證明其瞭解交易實質。法官指出，與Miell不同，Yallop也未曾參與與高偉紳律師事務所的往來溝通。

Warburg已就敗訴部分對ICAP和Link提起上訴。

“法院如何得出Yallop這類人不瞭解交易運作的結論令人費解，"Warburg代理律師Rudolf Hübner表示，“他畢竟是ICAP的首席運營官，還簽署過相關備忘錄。”

雖然德意志銀行在訴訟期間與Warburg達成和解，但漢堡法院以程序問題為由駁回了對Berger和Steck兩名律師的起訴。根據判決，這兩人應在其居住地瑞士被起訴。

Berger因參與Cum-Ex交易已兩次被判有罪，目前正在德國服刑。Steck則因涉案Cum-Ex交易於波恩接受審判，其案件判決定於6月3日宣佈。

亞洛普以及伯傑和斯特克的律師未對置評請求作出回應。