華寶贏得針對經紀商TP ICAP的Cum-Ex税務案賠償判決——彭博社

MM Warburg & Co在Cum-Ex責任訴訟中贏得了對TP ICAP的部分勝訴。漢堡地方法院認定，這家英國經紀商原則上需承擔Warburg所產生的一部分費用。

具體金額將在後續訴訟階段確定。這一判決是這場多年法律糾紛中的中間步驟，已於三月作出，但此前未公開（案件編號：330 O 2/21）。

正義女神雕像。攝影：Paul Yeung/BloombergWarburg提起訴訟的原因是税務部門向這家漢堡銀行追討總計2.91億歐元。該金額由Warburg從Cum-Ex交易中獲得的退税組成。

TP ICAP成功駁回了部分索賠，並對剩餘部分提出上訴。在TP ICAP被判敗訴的部分訴訟中，Warburg主張的金額為8200萬歐元。

TP ICAP的一位發言人表示，該訴訟涉及近20年前員工涉嫌的行為。由於TP ICAP已提出上訴，最終結果尚不確定，目前無法評估財務影響。

此案源於Cum-Ex醜聞，許多華爾街大型銀行牽涉其中，導致國庫損失數十億歐元。後來併入TP ICAP的經紀商ICAP Plc曾參與多筆此類交易。漢堡的判決可能會鼓勵其他面臨類似高額還款要求的企業，也向這家倫敦經紀商索償。

沃伯格的業務處於德國首起Cum-Ex案件核心，波恩地方法院2020年判決該銀行向政府支付1.766億歐元。此外，税務機關還要求追回2007至2011年間因相關交易向沃伯格支付的退税款。

法院判決書指出，TP ICAP需承擔責任，因其業務為逃税提供了便利。漢堡法官特別提及肖恩·米爾的作用，這位時任ICAP結構化產品組負責人建立了德國股票交易平台。米爾未就置評請求作出回應。

法庭引用了米爾撰寫的三份備忘錄描述相關交易。判決書顯示，他還與高偉紳律師事務所的德國税務律師討論過這些交易是否構成協助逃税。

法院稱，從備忘錄中"可以看出，其經濟實質正是將税收抵免’變現’"。ICAP需擔責因其為逃税提供了操作可能。

高偉紳律師事務所拒絕置評， citing attorney-client privilege.

沃伯格2021年發起的訴訟針對多名交易參與者。除TP ICAP外，該銀行還起訴了領匯資產證券公司（另一家ICAP子公司）、德意志銀行以及税務律師漢諾·伯格與凱-烏韋·施特克——這兩位亦是Cum-Ex領域的知名人物。

關於Cum-Ex的更多信息：檢察院稱ICAP為Cum-Ex交易中的“網絡核心”

法院駁回了對Link的訴訟，因為Warburg未能充分證明Link的員工也有犯罪行為。Warburg對Mark Yallop——當時ICAP的首席運營官兼Link的董事——的指稱不足，因為他在Link的職位並不能證明他理解Cum-Ex的實質。與Miell不同，Yallop也沒有參與與Clifford Chance的交流，法官們寫道。

Warburg對判決中敗訴ICAP和Link的部分提起了上訴。

“法院如何得出像Yallop這樣的人不知道交易如何運作的結論，這令人難以理解，”Rudolf Hübner，Warburg的律師説。“他畢竟是ICAP的首席運營官，並且簽署了相關備忘錄。”

雖然德意志銀行在與Warburg的法律糾紛中達成了和解，但漢堡法院駁回了對Berger和Steck的訴訟，因為該法院沒有地域管轄權。

Berger因參與Cum-Ex交易兩次被判刑，目前正在服刑。Steck目前因Cum-Ex交易在波恩地方法院接受刑事訴訟。判決將於6月3日宣佈。

Yallop以及Berger和Steck的律師均未回應置評請求。

文章原標題：TP ICAP因在Cum-Ex案中的作用被裁定賠償數百萬歐元 (1)