美國觀察｜美國對中國、加拿大和墨西哥加徵關税的核心內容梳理【走出去智庫】_風聞

走出去智庫（CGGT）觀察

當地時間2月1日，美國宣佈以芬太尼等問題為由對中國輸美商品加徵10%關税，對來自墨西哥和加拿大的商品徵收 25% 的關税（目前對後兩國延緩一個月執行）。2月4日，中國宣佈於2月10日起對原產於美國的部分進口商品加徵關税。

走出去智庫（CGGT）特約法律專家、北京大成律師事務所高級合夥人孫磊認為，根據2024年1至11月美國進出口數據，墨西哥、加拿大和中國分列美國前三大貿易伙伴，不論特朗普方面實施本次關税措施的真實和深層原因是否如其所稱是基於非法移民和毒品、違禁藥品入境問題，在客觀上，本次加徵關税國別與對美貿易額之間存在明顯的相關性**，**特朗普借非法移民和芬太尼問題對美國前三大貿易伙伴實施徵税，更大可能是另有他圖。

美國加徵關税有哪些影響？今天，走出去智庫(CGGT) 刊發大成DENTONS和美瑞MMM聯合貿易救濟律師團隊孫磊、諸葛辰輝和李遠行的文章，供關注中美貿易的讀者參閲。

要點

**1、**如果本次措施最終確認付諸實施，不僅將對中國國內對美貿易企業產生顯著影響，對於在加拿大和墨西哥開展生產製造和對美貿易的中資企業也將產生極其重大的影響。

2、本次對華徵税措施除涵蓋中國大陸產品外，還將包括中國香港產品。這是美國官方第一次在對華全面加徵關税措施中**，同時將中國香港原產產品作為對華關税措施的組成部分。**

3、如果美方通過本次加徵貿易戰，最終在一定程度上實現自身目的（從現在來看，至少對墨西哥和加拿大方面而言，這一結果具有現實的可能性）的話，還可能進一步助長特朗普陣營在後續通過貿易戰實現美國和特朗普陣營目的的意願。

正文

文/

孫      磊****高級合夥人

諸葛辰輝****高級顧問

李 遠 行****律師

大成DENTONS和美瑞MMM聯合貿易救濟律師團隊

美國時間（下同）2025年2月1日，白宮宣佈特朗普政府根據《國際緊急狀況經濟權力法》（IEEPA）授權，對中國、加拿大和墨西哥對美出口產品，分別採取加徵關税措施。2025年2月3日，經美國總統特朗普與墨西哥總統辛鮑姆以及加拿大現任總理特魯多磋商後，對加拿大、墨西哥的徵税措施暫時推遲一個月（2025年3月4日）實施，對華徵税措施目前暫未變更。

大成DENTONS和美瑞MMM聯合貿易救濟律師團隊在白宮文告內容和有關公開信息基礎上，對本次白宮新聞公告主要內容進行梳理分析如下：

一、2024年2月1日宣佈的加徵關税措施情況

二、2024年2月3日美國與墨西哥、加拿大方面初步談判進展情況

三、美方意圖及影響分析

**1.**加徵關税的意圖分析

**2.**加徵關税措施的直接經貿影響

(1) 在本次加徵關税措施實施前，對美出口的中國原產[1]產品中已有多數產品根據美國對華知產和創新政策301措施被額外加徵關税。此外，中國還是美國對全球鋼、鋁232措施的受影響國之一。

(2) 相比之下，墨西哥和加拿大因與美國間存在北美自貿協定而長期與美國存在普遍關税優惠，並且在鋼、鋁232徵税方面也享受相應免徵待遇。

(3) 如果本次措施確認生效，除對美出口的中國產品被進一步加徵10%關税外，對美出口的墨西哥和加拿大產品也將被加徵10%（加拿大能源和能源資源類產品）或25%（其他加拿大、墨西哥原產產品）的關税。

(4) 如果本次措施最終確認付諸實施，不僅將對中國國內對美貿易企業產生顯著影響，對於在加拿大和墨西哥開展生產製造和對美貿易的中資企業也將產生極其重大的影響。

(5) 就目前而言，在美國與墨西哥、加拿大相繼達成初步協議並延遲實施既定關税措施後，加拿大和墨西哥與美國之間的關税風險得以暫時緩解。但是，鑑於美方目前並未宣佈終止本次徵税措施，也並未就（如果）徵税措施恢復執行後是否涉及追溯等關鍵細則問題給出具體説法，有關利害關係方對於本次措施的後續發展仍應予以持續關注並進行相應的準備。

(6) 就對華措施而言，根據美國海關目前發佈公告[2]，本次對華徵税措施除涵蓋中國大陸產品外，還將包括中國香港產品。這是美國官方第一次在對華全面加徵關税措施中，同時將中國香港原產產品作為對華關税措施的組成部分[3]。需要注意的是，在特朗普第一屆任期時，曾根據第13936號行政令暫停或取消此前適用於中國香港的優惠待遇。律師團隊此前曾在《美國取消香港特殊待遇對中國應訴美國貿易救濟調查的影響分析》一文中對該問題進行過分析[4]。目前尚不能確定該公告説法是否意味着中國大陸和中國香港原產地在此後會趨同對待。對於中國大陸和中國香港原產地的待遇問題，後續存在進一步關注和研究的空間。

(7) 根據美國海關公告，本次加徵關税措施將不適用任何退税、不適用美國協調關税表（HTS）第98章內除特定税則以外[5]的關税減免，也不適用小額清關減免。鑑於目前對華（包括對中國大陸和中國香港）徵税措施未予以暫停或撤銷，上述情況對於此前有資格適用上述退税和減免的主體也將產生影響。

四、加徵關税措施的重點問題

**1.**加徵關税國別的針對性

根據2024年1至11月美國進出口數據，墨西哥、加拿大和中國分列美國前三大貿易伙伴[6]，不論特朗普方面實施本次關税措施的真實和深層原因是否如其所稱是基於非法移民和毒品、違禁藥品入境問題，在客觀上，本次加徵關税國別與對美貿易額之間存在明顯的相關性。

**2.**特朗普第二任期美國發起和擴大貿易戰的宣示

在本次徵税行政命令中，特朗普陣營毫不遮掩的指出，基於美國的經濟地位，關税措施完全可以作為美國維護國家安全和自身利益的槓桿和工具。在特朗普陣營眼中，美國市場準入是美國所掌握並有權對外賦予和收回的“特殊權利（privilege）”。此外，在本次情況通報中，特朗普陣營還公開炫耀在兩次總統任期內通過關税措施為美國攫取利益的行動，包括對華知產和創新政策301措施，以及通過關税對墨西哥、哥倫比亞等國極限施壓達成美國國家目的等事例。這意味着，特朗普陣營已經正式對外宣示，其在第二任期內樂於將對美經貿關係和市場準入視為美國對外授益的“胡蘿蔔”和對外施壓的“大棒”。

**3.**美國發起貿易戰的結構性支撐

除此之外，特朗普陣營還認為，除綜合國力等其他要素以外，美國的經貿結構也是美國發起“貿易戰”的重要客觀支撐力。具體的説：

(1) 貿易收入佔美國總GDP的比例相對較小。根據本次徵税行政命令援引數據，貿易收入佔加拿大 GDP 的 67%、佔墨西哥 GDP 的 73%、佔中國 GDP 的 37%，但只佔美國 GDP 的 24%。

(2) 美國對外存在巨量貿易逆差。根據本次徵税行政命令援引數據， 2023 年美國的貨物貿易逆差超過 1 萬億美元，位居世界第一。根據2024年1至11月美國進出口數據，中國和墨西哥也是美國排名前二的貿易逆差對象國[7]。

**4.**本次貿易戰的進展與啓示

目前，美方已陸續和墨方、加方達成初步協議，各方同意在墨、加雙方承諾加大邊控投入並確保履行的基礎上，由美方推遲實施既定關税並進行即時評估。在上述協定達成後，美國與墨西哥、加拿大之間的貿易戰至少在近期內將暫時偃旗息鼓。後續仍有待確定的是，中美雙方之間是否能夠就本次貿易戰達成與美墨、美加之間類似的協議。

基於本次貿易戰的目前演進情況，對中方而言可以得出以下啓示：

（1）本次徵税措施的明線與暗線

如前所述，美國本次宣佈的徵税國別（中、加、墨）與對美貿易額之間存在明顯的相關性。此外，根據目前瞭解，美方對於有關國別（例如加拿大）對美輸入非法移民和芬太尼等非法阿片類藥物方面存在高估或誇大的成分。特朗普借非法移民和芬太尼問題對美國前三大貿易伙伴實施徵税，更大可能是另有他圖。

但是，從墨西哥、加拿大方面初步與美國達成的協議上來看，墨、加雙方首要回應的，仍然是特朗普方面關於非法移民以及芬太尼、違禁藥物入境美國的邊控問題。因此，對於美方本次貿易戰在明面上和深層次兩個方面的訴求，可能都需要予以相應的重視，並通過相應的手段予以應對。

(2)與國際經貿關係有關問題的再認識

本次貿易戰過程中另一個值得關注的現象，是加、墨雙方在前期高調反擊美方後，又在美國關税措施即將落地前與美方快速達成初步妥協和讓步。

華師大沈志華教授曾經指出，儘管時有摩擦發生，但是資本主義國家之間的同盟關係之所以能維持鬥而不破，一個重要原因是，維繫他們之間相互關係的原則和標準是國家利益[8]。為了這一根本的利益，每個國家都可以、也願意在某時某地放棄眼前利益和個別利益，並在需要時通過相互之間的妥協來保證同盟的繼續存在。

本次美國能夠與墨西哥、加拿大之間快速達成協議，除了美方與加、墨雙方基於既有地緣和經貿關係形成的緊密聯繫以外，各方之間更注重利益切分，而非基於意識形態和結構性問題追究是非對錯也是重要的原因。上述事實也反過來證明，基於資本主義國家之間的這種關係特徵，此類國家間的關係完全可能在短期內發生根本性扭轉。對於這一問題，中國在開展外交和經貿合作交流過程中，應當保持充分的戰略清醒。

(3)中方後續應對的可能思路

對中方而言，可以在考慮特朗普個性的情況下，以利益談判為切入點和抓手，分別分步驟的解決美方在明面上（非法移民和違禁藥物管控）和深層次（經貿或其他訴求）兩個方面的關切。

具體的説，參照墨西哥和加拿大方面做法，中方可考慮在非法移民和違禁藥物管控方面先做出一定的姿態，從而爭取美方參照對墨西哥和加拿大方面做法，暫緩對中方關税措施的實施。對中方而言，解決非法移民和違禁藥物管控問題一方面在短期內具有相對更高的可操作性，另一方面與中方的一貫立場和國家利益也不存在明顯衝突。至於美方深層次的需求，則可能需要在雙方深入磋商後，基於利益交換的精神，尋求相互接受的解決辦法和方案，以減輕貿易戰壓力。

(4)美國在特朗普第二任期內發起貿易戰的傾向性

結合本次美國關税措施的演進情況，以及各方有關表態和事態進展，有理由認為，特朗普陣營對於在本次任期內發起貿易戰有着充分的意願和底氣。

就目前而言，美方仍然維持着對中國的既定關税措施，對加拿大、墨西哥方面也只是暫緩而非終止關税措施，因此，本次貿易戰死灰復燃的可能性仍然存在。此外，如果美方通過本次加徵貿易戰，最終在一定程度上實現自身目的（從現在來看，至少對墨西哥和加拿大方面而言，這一結果具有現實的可能性）的話，還可能進一步助長特朗普陣營在後續通過貿易戰實現美國和特朗普陣營目的的意願。

基於上述原因，對於美國各個貿易伙伴（特別是美國對該國家/地區有大額貿易逆差的貿易伙伴）以及在上述國家/地區開展對美貿易業務的企業而言，都應當時刻做好美國發起下一次貿易戰的思想準備和預案。

註釋：

1. 此處“原產”是指根據美國原產地實質性改變規則屬於中國大陸地區原產的產品。

2. 見：https://content.govdelivery.com/bulletins/gd/USDHSCBP-3d062f4

3. 在美國對華知產和創新政策301徵税措施項下，屬於中國香港和中國澳門原產的產品（注：301徵税根據原產地而非出口地確定）不屬於對華301徵税範圍，見CBP301問題解答，網址：https://www.cbp.gov/trade/programs-administration/entry-summary/section-301-trade-remedies/faqs

4. 詳見：https://mp.weixin.qq.com/s/44HaOClU1Ft8c6JSwoCBWg

5. 根據美國海關説法，本次關税加徵可適用的HTS第98章税則包括9802.00.40（根據保修政策修理或改變後返美）、9802.00.50（因其他原因修理或改進後返美） 、9802.00.60（在美國製造或經過美國製造過程，送往境外加工後又返美的特定種類金屬物品）、以及9802.00.80（除特定例外情形外，使用美國預製件在國外進行全部或部分組裝的產品）對9802.00.40、9802.00.50和9802.00.60而言，附加税適用於（在中國和香港）進行的修理、改裝或加工帶來的價值；對9802.00.80而言，附加税適用於在國外（中國和香港）組裝的物品價值減去美國產預製件的成本或價值之差。具體見註釋2。

6. 見，美國統計局數據，鏈接：https://www.census.gov/foreign-trade/statistics/highlights/topyr.html

7. 同上。

8. 以冷戰期間為例，這種國家利益的最終體現就是保證在與社會主義陣營對抗中西方國家的整體安全。