宋清輝：一旦認定“重大違法強制退市” 紫天科技或面臨退市風險_風聞

著名經濟學家宋清輝指出，監管層已對公司及審計機構的拒絕阻礙執法行為作出了嚴厲處罰，相信公司的信息披露違法違規行為後續還將有強力的處罰落地。一旦公司被認定為符合“重大違法強制退市”標準，公司也有可能被強制退市。

5人被市場禁入 紫天科技或面臨退市風險

深圳商報·讀創客户端記者 陳燕青

在拒絕、阻礙執法後，紫天科技(19.050, -0.39, -2.01%)迎來了罰單，公司也將面臨着退市的風險。紫天科技去年股價重挫逾五成，今年至今繼續下跌10%。

紫天科技14日晚公告稱，紫天科技及公司董事長兼董秘宋慶、總經理李琳、財務總監LIXIANG（李想）及原董事長姚小欣因涉嫌拒絕、阻礙執法一案，收到福建證監局出具的《行政處罰事先告知書》。福建證監局擬對紫天科技責令改正，處以100萬元罰款，對姚小欣、宋慶、李琳、LIXIANG（李想）責令改正，均處以80萬元罰款，同時對上述人員均處以10年市場禁入。

同日，福建證監局發佈對紫天科技審計機構的行政處罰決定書。針對公司審計機構北京亞泰及其執行事務合夥人田夢珺拒絕、阻礙執法行為，福建證監局決定對北京亞泰處以100萬元罰款，對田夢珺處以60萬元罰款及6年市場禁入措施。

回顧此案，去年5月6日，深交所向紫天科技發出年報問詢函，就公司披露的2023年度報告中各季度主要財務指標與公開披露的中期報告存在重大差異、存貨餘額大幅增長等情況發出問詢。公司隨後多次發佈延期答覆公告。

去年5月28日，深交所向紫天科技發出《關注函》，指出多次聯繫並要求公司及董事長兼董秘宋慶配合監管，如實完整回覆並履行相應信披義務，宋慶先後以個人身體不適、不負責具體回函工作等為由拒絕實質性溝通。

去年初，福建證監局依法對紫天科技開展現場檢查工作，在此過程中，紫天科技不按要求向福建證監局提供相關資料，紫天科技原董事長姚小欣、董事長兼董秘宋慶、總經理李琳、財務總監LIXIANG（李想）無正當理由拒不配合福建證監局現場檢查工作。

去年9月6日，福建證監局對紫天科技涉嫌信息披露違法違規行為立案調查，但公司拒絕及時履行信息披露程序，深交所於當天以《關注函》的形式將該立案信息對外進行披露。去年9月中旬，福州市公安局以“隱匿會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪”對紫天科技立案調查。

福建證監局對紫天科技涉嫌拒絕、阻礙執法行為立案調查，並對公司進行了告知，同時也告知了公司被公安機關刑事立案的事項。去年10月27日，公司披露了其被福建證監局立案調查的事項，但未披露其被公安機關刑事立案的事項。

福建證監局認定，紫天科技主要涉及以下事項：一是拒不配合監管及檢查、調查工作；二是財務會計報告存在虛假記載，主要包括大額預付賬款與存貨列示不正確，通過不當確認短信發送業務、互聯網廣告業務及“雲計算服務”業務收入虛增營業收入；三是未按規定及時披露涉及公司的重大訴訟事項，金額達到3億元。對於上述事項，福建證監局責令公司在30日內作出整改、披露相關報告並提交整改報告。

根據《證券法》規定，拒絕、阻礙證券監督管理機構及其工作人員依法行使監督檢查、調查職權，由證券監督管理機構責令改正，處以十萬元以上一百萬元以下的罰款，並由公安機關依法給予治安管理處罰。

對此，深圳一家會計師事務所會計師對記者表示，上市公司及審計機構雙雙拒絕、阻礙執法，上市不提供財務賬證，審計機構不提供審計底稿，這或許説明其財務數據存在重大問題，公司可能存在重大違法違規行為。

從目前看，紫天科技還面臨着退市風險。根據上市規則等規定，若公司“因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監會責令改正但公司未在要求期限內完成整改，且在公司股票停牌兩個月內仍未完成整改”，則公司將被實施退市風險警示。此外，公司因觸及上述情形其股票交易被實施退市風險警示之日起的兩個月內仍未披露經改正的財務會計報告的，公司股票將被交易所終止上市交易。

著名經濟學家宋清輝

著名經濟學家宋清輝指出，監管層已對公司及審計機構的拒絕阻礙執法行為作出了嚴厲處罰，相信公司的信息披露違法違規行為後續還將有強力的處罰落地。一旦公司被認定為符合“重大違法強制退市”標準，公司也有可能被強制退市。原標題：5人被市場禁入 紫天科技或面臨退市風險