張家口銀行：年報貸款分類數據存疑問，個別關聯交易方已成失信人後續風險大_風聞

來源 | 財經九號作者 | 跳跳

作者注意到，作為河北地區城商行的張家口銀行近幾年的業績表現可以説非常不錯。

年報數據顯示，2022年至2024年，張家口銀行的營收分別為60.84億元、67.08億元、76.52億元，歸母淨利潤分別為7.98億元、8.77億元、9.54億元，業績實現了連年增長。資產規模、存貸款規模等指標同樣實現了連續增長。

監管指標方面，資本充足率、資本淨額、撥備覆蓋率等同樣實現增長，而不良貸款率等指標進一步下降。可以説，張家口銀行走在了一條高質量發展的大道上。

不過，年報數據也透露張家口銀行諸多的風險因素待解，比如該行的逾期貸款，整個規模超過了113億，同比激增了102%，這説明該行的貸款質量堪憂，對後續的不良貸款構成很大壓力；且逾期貸款規模遠超該行貸款五級分類的非正常類貸款，説明該行年報披露的貸款五級分類數據有很大問題；

此外，張家口銀行還存在關聯交易佔比較高、貸款集中度高等風險因素，而個別關聯方已經成為失信人，貸款餘額還非常大，後續能否順利償還恐怕也要打個問號，這方面亟需引起重視。

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貸款五級分類或不準，年報數據存很大疑問

張家口銀行的年報數據顯示，2024年該行的逾期貸款規模從年初的55.93億元激增到113.23億元，翻了一倍不止，如果以該行2024年貸款總額1883億元計算，張家口銀行的貸款逾期率高達6%。

其中，逾期三個月以上的貸款規模高達42.38億元，而逾期三年以上的貸款有7.11億元；在2023年，張家口銀行逾期三個月以上的貸款規模也才32.44億元，短短一年時間，逾期3個月以上貸款規模激增了近10億，同比增幅達到31%。

逾期貸款規模增加之快、佔比之高，顯示了張家口銀行的貸款質量出現了大幅惡化的跡象。

不過弔詭的是，在張家口銀行的貸款五級分類中，1883億貸款總額，正常類貸款比例高達94.78%，關注類貸款60.66億元，後面三類貸款也即歸入到不良貸款的37.41億元，換言之，關注類貸款和次級、可疑、損失類貸款加一起也才98億元，遠遠低於逾期貸款規模，這説明有相當數量的逾期貸款被歸入到正常類貸款中，顯然張家口銀行年報的貸款五級分類是有問題的。

要麼是貸款五級分類不準確，要麼是張家口銀行逾期貸款規模統計不準確，從常識上來講不可能貸款都已經出現逾期了，還將之視為正常貸款的，因此，張家口銀行2024年年報數據的統計，恐怕存在前後矛盾的問題，這也使得作者對張家口銀行2024年整體年報數據的重新審視。

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關聯交易規模大、貸款集中度高

個別關聯交易方已成失信人

張家口銀行2024年的業績雖然好看，但其貸款質量不高，除了逾期貸款規模激增以外，張家口銀行的關聯交易規模也很大，且該行的貸款集中度非常高。

據其年報信息披露，2024年張家口銀行前十大單一客户貸款餘額達225億元，佔同期資本淨額280億元的80.36%之高。

其中，大客户A、B的貸款餘額分別是25.6億元、25.05億元，佔同期資本淨額的9.1%、8.9%，距離10%的監管紅線已經非常近了。

而關聯交易方面，張家口銀行的規模也非常高，年報數據披露，2024年張家口銀行全部關聯方融資淨額124.32億元，占上季度末資本淨額的42.52%；幾個重要關聯方，如張家口產業投資控股集團及關聯企業的融資淨額33.62億元，占上季度末資本淨額的11.5%，張家口建設發展集團及關聯企業融資淨額26.82億元，占上季度末資本淨額的9.17%等等。

根據《商業銀行關聯交易管理辦法》的相關規定，銀行機構對單個關聯方的授信餘額不得超過銀行機構上季末資本淨額的10%。銀行機構對單個關聯法人或非法人組織所在集團客户的合計授信餘額不得超過銀行機構上季末資本淨額的15%。銀行機構對全部關聯方的授信餘額不得超過銀行機構上季末資本淨額的50%。

上述關聯方的融資餘額雖然仍在監管要求內，但已非常接近監管紅線，而且貸款集中度過高，容易造成貸款風險的增加。

以該行的關聯交易大户張家口通泰控股集團為例，該公司控股子公司張家口路橋建設集團在去年底已成為法院所公示的失信被執行人（案號：2024冀0929執2375號），在張家口通泰集團2024年年報中就有披露，至2024年底，張家口路橋建設集團直接有三筆貸款共計8.45億元，貸款主體都成失信人了，這幾筆貸款還能如期償還嗎？

據天眼查信息披露，張家口路橋集團還有多個法院被執行人，被執行金額超1300萬元。

而通泰集團棲霞嶺一家子公司張家口路緣公路工程有限責任公司，在今年6月份同樣被法院列為被執行人，該公司在張家口銀行的貸款餘額在2024年底時尚有2.49億元。

由此可見，張家口銀行關聯交易的貸款風險還是很高的。

當然，如果考慮到把錢貸給了國企，即便最後成了不良貸款，也是“肉爛在鍋裏”，那又是另一層考量了。

（免責聲明：本文數據信息均來自張家口銀行2024年年報、審計報告，張家口通泰集團2024年年報、天眼查等公開信息，數據或信息如有遺漏，歡迎更正，並以公司最終披露為準。未經授權，本文禁止轉載、抄襲或洗稿。）

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