領取養老金要繳3%個税？這三個問題需弄清_風聞

2025年06月26日 18:48 澎湃新聞

“個人養老金領取時，按照領取額的3%繳納個人所得税，不區分本金和投資收益 。”人力資源社會保障部近日發佈的一則政策信息引發社會廣泛關注。相關政策該如何理解？這是否意味着大家領取養老金都要繳3%個税？

　　此“金”非彼“金”，退休後領的基本養老金無需繳個税

　　首先需明確，我們通常所説的養老金和個人養老金不是一回事。

　　我們通常所説的養老金，屬於國家的基本養老保險制度，是參保的城鎮職工和城鄉居民到達法定退休年齡並滿足繳費年限等條件後，能按月領取的養老錢。

　　個人養老金，是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的制度，2022年才開始實施。個人可以到特定賬户存一筆錢，每年不超過12000元，作為基本養老保險的補充，到退休時再多一個養老金來源。

　　從税收的角度看，基本養老金不繳税。根據個人所得税法，按照國家統一規定發給幹部、職工的基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免徵個人所得税。

　　北京市税務局12366納税繳費服務熱線工作人員也明確回應，大家退休後按月領取的基本養老金，也就是大家所説的退休金，無需繳納個人所得税。因此，大家不必擔心退休後到手的基本養老金會“縮水”。

　　個人養老金繳3%個税並非新政，已實施三年多

　　與基本養老金免税不同，個人養老金在領取時需繳納3%的個人所得税。不過，這並不是一項新政策。按照財政部、國家税務總局此前發佈的公告，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納税優惠政策。

　　也就是説，在繳費時，個人向個人養老金資金賬户的繳費，暫時不用繳納個税，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。參加人使用“個人所得税”App掃描繳費憑證上的二維碼就可申報扣除。

　　“個人養老金在中間年份產生投資收益時，也暫時不用繳納個税，直至最終領取時才繳納。而且，在税率方面，個税税率有3%至45%七檔超額累進税率，但個人養老金適用最低一檔3%的税率，體現了政策的優惠和支持。”中國社科院財經戰略研究院財政研究室主任何代欣説。

　　何代欣表示，為了兼顧激勵與公平，避免部分人藉此避税、享受過多優惠，因此目前對個人養老金給出每年12000元限額要求。從國際上看，相關國家個人退休賬户制度也設置了年繳納金額的上限。

　　對不同收入羣體，個人養老金的利好程度不同

　　不少人疑惑，個人養老金雖然在購買時享受了税收優惠，但領取時還要按照3%計税。這“一進一出”，還划算嗎？專家表示，個人養老金對不同收入羣體的影響不盡相同。

　　以34歲、税前年收入約20萬元的參加人為例，對應的個税邊際税率為10%。考慮到最後領取要繳3%個税，每年如果存12000元，不算買產品的收益，大概能賺800多元。收入越高、個税税率越高，購買個人養老金會越划算。對於低收入羣體來説，如果工資還沒達到每月5000元的個税起徵點，參與個人養老金計劃可能就不一定划算。

　　記者注意到，目前各大銀行App都有專門的個人養老金“計算器”，大家可以根據自己的收入情況進行測算。除了節税和繳税之間的差價，如果購買金融產品得當，參加人還能獲得長期投資收益。

　　數據顯示，截至去年11月末，我國個人養老金開户人數突破7000萬人，以30至40歲的參加者居多，也有一些臨近退休年齡開户繳費的。

　　據記者瞭解，人力資源社會保障部正在會同有關部門研究制定個人養老金相關支持政策，進一步增強個人養老金制度的吸引力，引導更多具備條件的羣眾參加進來，讓老年生活更有保障。