《涉税報送》新規倒計時 商家如何“税”得安穩？_風聞

杭州作為全國電商大本營，聚集了浙江省80%的電子商務企業，是電子商務投資最活躍的地市，也是電商趨勢最早的感知者和推動者。然而，隨着規模的擴大，杭州電商商家的税務合規問題也日益凸顯。隱匿收入、虛開發票、成本票缺失、納税身份違規、私賬操作等風險點成為行業痛點。

2025年在行業持續擴張的同時，税務監管也迎來歷史性升級。6月國務院《互聯網平台涉税信息報送規定》生效，8月起將進入“平台+銀行+申報”交叉比對時代。除了新規的加碼，此前相關機構也多次通報查處多起電商商家違規涉税案件。

杭州伊裳服飾有限公司的案例最為典型。該公司在2014年至2021年間，通過個人賬户收取網店銷售收入的方式，隱匿銷售收入。最終被税務機關發現，追繳税款2.13億元，並處以罰款1.48億元，共計3.6億元。值得注意的是，此次稽查突破了以往倒查3年的慣例，長達7年的追查期給行業敲響了警鐘。

虛開發票也是税務違規中較為典型的案例。杭州某電商企業在2020年期間因讓他人為自己虛開增值税專用發票，涉及金額357萬餘元，被税務機關追繳税款128萬餘元，罰款77萬餘元並移送司法機關。

部分電商商家在報税時還存在成本票缺失的問題，某電商企業曾因年度無票成本佔比超30%，被要求補繳税款及滯納金逾百萬元。此外還有違規的刷單現象，某電商企業利用自身店鋪的流量為供應商銷售水果等，通過支付寶收款後扣除刷單金額、銷售佣金、售後賠付等費用後結算給供應商。因電商企業無法提供刷單的證據，税務機關認定該行為構成偷税，處以罰款16萬餘元。

納税身份也常常被鑽漏洞，某電商企業年銷售7463萬，卻長期0申報被税務稽查，最終税務局按0.5倍的罰款，補税+罰款336萬。這表明年收入超500萬未升級一般納税人身份的企業，面臨嚴重的合規風險。

一件又一件被查處的電商商家涉税違規案件足夠説明法網恢恢疏而不漏電商商家的税務越來越受到重視！新規出台也明確了電商商家的涉税信息報送要點，那麼如何做到合規？

正曄數科集團總部位於浙江省杭州市錢塘區白楊街道科技園路，旗下包含財税科技、產業園區、税務師事務所、法務諮詢等業務，業務覆蓋全國20+城市。

正曄企服隸屬於正曄數科集團，專注於電商和網紅行業的專業財税服務，為電商行業和網紅達人提供全方位的財税解決方案，幫助客户實現合規經營和税務優化。過去五年，已為上千名網紅達人和電商老闆提供專業的財税服務。2024年10月9日，正曄數科集團加入網經社“千電萬商”生態圈私董會。

對於電商商家而言，多平台規則和國家政策的頻繁變動，其中不免滋生税務風險。但要像公司聘請專業的財務會計人員，可能存在“大材小用”消耗高昂費用等問題。

正曄企服主要提供全年税務顧問諮詢服務業務，服務內容包括：1.落地的財税合規方案諮詢，例如定製化服務，企業財務數據、業務情況、內部流轉等信息採集，根據企業情況出具合規推進方案，方案落地全程跟進/年，根據政策、企業規劃動態調整；2.專項顧問服務，例如提供常年智庫，不限次線上諮詢，關鍵政策解讀（如平台報送新規實操）；

3.常規法務諮詢；4.常規人事諮詢服務；5.突發税務疑難事項諮詢，例如税務、財務、法務、人事、內控等落地的整套資料包包含《企業整體業務架構報告》、常規內部合同、公司管理制度、員工手冊、證據表單等全套資料；6.服務人員，建立專屬服務羣，擁有專屬服務團隊。

正曄網紅財税的整套諮詢服務流程，主要分4大階段。

第一階段：財税全景規劃：搭建合規框架，預設節税路徑，包括①商業模式税務適配性診斷：1）多平台（淘寶/抖音/跨境）收入結構，識別私卡收款、無票支出等高風險點；2）交付成果：定製化業務架構方案（含股權設計建議）。②政策前瞻與優惠鎖定：1）解讀金税四期稽查重點（如刷單資金流匹配度、跨區域銷售申報）；2）交付成果：《年度税收政策清單》。③成本管控系統搭建：1）設計多平台費用歸集模型（平台佣金/推廣費/物流成本自動化匹配）；2）制定無票支出補救流程（合規憑證替代方案）；3）交付成果：《電商獨家資料包》。

第二階段：季度閉環風控服務，動態排雷，避免風險累積，①業務流-資金流-票據流三賬比對：1）抓取平台訂單數據，驗證收入與增值税申報一致性；2）重點監測公私轉賬、關聯方往來掛賬；3）交付成果：《季度財税風險報告》（附整改清單）。

第三階段：日常敏捷響應服務，即時化解實操難題，①政策速遞與落地輔導：1）推送政策解讀（如電子發票新規、跨境VAT變更）；2）緊急諮詢通道（48小時內響應税務稽查問詢），②賬税合規快修服務：1）申報前數據複核指導（重點檢查無票收入漏報、費用扣除憑證），2）税務申報異常處理指導（如增值税進銷項倒掛修正）。

第四階段：年末戰略覆盤，夯實基礎，佈局次年，①年度税務合規回顧，②税負優化全景規劃：1）企業所得税彙算清繳策略（費用跨期分攤、虧損彌補應用），③跨年升級方案：1）基於業務增量預測的財税架構升級建議（如分拆主體、跨境架構）；2）交付成果：《次年財税戰略白皮書》。