兩家券商投行因“帶病”IPO項目遭交易所處罰

【環球網財經綜合報道】近日，兩家券商投行因保薦存在問題的IPO項目而受到了交易所的嚴厲處罰。3月14日，安芯電子在撤回其科創板上市申請後，其保薦機構國元證券及審計機構容誠會計師事務所均被上交所通報批評，相關會計師及保薦代表人也被處以6個月的“靜默”期，即在此期間不得參與其他發行上市申請文件及信息披露文件的簽字工作。同時，安芯電子自身也被處以1年內不接受其提交的發行上市申請文件的紀律處分。

據上交所查明，安芯電子在發行上市申請過程中存在研發人員認定不準確、研發相關內部控制存在缺陷以及收入確認相關內部控制存在缺陷等問題。現場檢查發現，該公司在研發人員的管理、考核、薪資調級、考勤等方面存在多處不規範情況，且部分兼職研發人員的工時未進一步區分研發工時和生產工時。此外，安芯電子在收入確認方面也存在與外部單據記錄不一致、關聯方交易未實際發貨即確認收入等問題。

對於安芯電子的違規行為，上交所認為其作為信息披露第一責任人，未能如實説明研發人員數量、研發投入金額及收入確認相關信息，未能保證發行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整，違規事實清楚，情節嚴重。因此，除了對安芯電子本身進行處罰外，還對其保薦機構和審計機構進行了通報批評，並對相關責任人進行了紀律處分。

無獨有偶，科凱電子在撤回其創業板上市申請後，其保薦機構中金公司及審計機構信永中和也受到了深交所的書面警示函。深交所指出，中金公司和信永中和在執業過程中存在未充分核查發行人研發投入內部控制的有效性、未充分關注發行人收入確認和採購管理內部控制以及未充分核查發行人生產成本核算的規範性等問題。這些問題導致中金公司和信永中和發表的核查意見不準確，違反了《深圳證券交易所股票發行上市審核規則》。

具體而言，科凱電子在研發投入內部控制方面存在未有效執行的情況，相關信息披露不準確。在收入確認方面，該公司存在銷售合同或訂單中未約定具體驗收或簽收方法、驗收單回傳日期異常等不規範情形。採購管理方面，科凱電子存在採購單據缺失、同時向多家供應商採購同一物料且採購價格異常等情形。此外，科凱電子在生產成本核算方面也存在不規範情況。

針對上述問題，深交所對中金公司、信永中和以及相關責任人採取了書面警示的自律監管措施，並要求中金公司採取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責，並按時提交書面整改報告。

此次處罰事件再次凸顯了監管部門對於IPO項目保薦和審計工作的嚴格要求。隨着“申報即擔責”理念的貫徹實施，監管部門正在加大對保薦機構和審計機構的監管力度，對於存在問題的項目將進行嚴厲處罰，以確保資本市場的健康穩定發展。（陳十一）