證監會嚴肅查處財務造假案件 首次對配合造假方同步追責

近日，我會對南京越博動力系統股份有限公司（簡稱越博動力，已退市）涉嫌信息披露違法違規行為依法作出行政處罰事先告知，除擬對上市公司及實際控制人、相關董監高等造假責任人依法嚴懲外，還擬對兩名配合造假主體一併嚴肅追責。

經查，2018年至2022年，越博動力通過虛構新能源汽車動力總成銷售等業務、虛假出售資產等方式虛增營業收入和利潤，相關年度報告等存在虛假記載。我會擬對越博動力及相關責任人員給予警告，處以合計3080萬元罰款，並對其中兩名主體採取8至10年證券市場禁入措施。在越博動力財務造假過程中，於某、賀某提供其控制或聯絡的多家公司配合越博動力開展虛假業務，與越博動力構成共同違法，我會擬對其分別處以200萬元、30萬元罰款。此外，對發現涉嫌犯罪情形的，我會將依法移送公安機關追究刑事責任。

財務造假是侵蝕市場根基的毒瘤，一直是證監會的重點打擊對象。近年來，我會嚴格落實中央決策部署，聚焦重點領域和市場關切，通過嚴厲打擊虛構業務、濫用會計政策等信息披露違法行為，堅決做到“長牙帶刺”、有稜有角，“懲防治”並舉，努力塑造良好市場生態。在嚴厲打擊發行人、上市公司信息披露違法主體的同時，我會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監高等“關鍵少數”，嚴防保薦、審計、法律等中介機構“看門人”失守，通過壓實上述主體責任、強化“全鏈條”追責等，全力為資本市場穩定健康發展保駕護航。

第三方主體配合、串通上市公司實施造假，雙方乃至多方形成利益鏈、“生態圈”，是近年來資本市場財務造假的新特點，不僅擾亂市場秩序，且嚴重污染市場生態，必須予以嚴厲打擊。我會一直積極探索通過多種方式實現對配合造假方的嚴肅追責，於去年6月聯合公安部、財政部等部委制定了《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》，確立了財務造假綜合懲防體系，明確了嚴厲打擊配合造假、強化對配合造假方追責的工作內容。在越博動力案中對配合造假方直接處罰，是我會落實中央要求的重要舉措之一，後續我會還將綜合運用直接立案處罰、移交有關主管部門處理、移送公安機關追究刑事責任等多種方式，全面強化對配合造假方的追責，聯合各方共同塑造良好市場生態。

下一步，我會將繼續嚴格貫徹中央決策部署，堅持“追首惡”與“打幫兇”並舉，進一步強化對造假責任人及配合造假方的追責，通過強化行政、民事、刑事立體化追責體系，全面懲處財務造假的策劃者、組織者、實施者、配合者，堅決破除造假利益鏈、“生態圈”。同時，對於主動整改、積極配合調查有立功表現的相關配合造假主體等，我會也一貫堅持寬嚴相濟的執法政策，將通過依法從輕、減輕或不予處罰等方式，予以從寬處理。