兩種養老金有何不同？如何規劃養老計劃？專家支招

日前，人力資源社會保障部、財政部印發通知，明確繼續調整退休人員基本養老金水平，總體調整水平為2024年退休人員月人均基本養老金的2%。

這一調整面向哪些羣體？發揮什麼作用？來看專家的解讀。

這次提高的基本養老金，是城鎮職工基本養老保險待遇，主要惠及各類企業和機關事業單位退休人員，總量約1.5億人。這筆養老金之所以帶有“基本”二字，是因為它屬於我國多層次、多支柱養老保險體系中的主體部分，主要發揮保基本功能。

*中國人民大學教授 董克用：*目前城鎮職工基本養老保險覆蓋了5億多人，其中有些是在職人員，有些是退休人員。這次是給參加了城鎮職工基本養老保險的退休人員增加養老金。

基本養老金保基本

個人養老金為補充

除了基本養老金，近幾年，我們也會聽到“個人養老金”這個概念。什麼是個人養老金？和基本養老金有什麼區別？

中國人民大學教授 董克用*：*我們國家的養老金體系是一個多支柱的養老保險體系，第一支柱我們叫基本養老保險，包括了城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第二支柱是企業年金和職業年金。第三支柱叫個人養老金。

個人養老金是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度，2022年建立，2024年12月15日起，個人養老金制度從36個先行城市（地區）推開至全國。

中國人民大學教授 董克用*：*繳納個人養老金，通過人社部的信息賬户，確認你參加了基本養老保險，無論是城鎮職工還是城鄉居民都可以，然後你就可以開設資金賬户，開設資金賬户一年最高12000，你多繳也繳不進去，這是免税的。如果説你離退休還有20年，中間你這些錢去投資也是不繳税的，直到你領取的時候，才按照3%的税率來繳税。

專家表示，個人養老金是參加人根據自己的經濟能力，自主決定繳費金額和繳費時間。而基本養老保險繳費，是由國家、用人單位和個人共同承擔。

*中國人民大學教授 董克用：*城鎮職工基本養老保險，我們在繳納的時候是單位和個人共同繳納，單位要繳相當於工資的16%，個人繳工資的8%，在領取的時候是不繳税的，是免税的。

根據個人收入情況

合理規劃養老保險計劃

個人養老金享受國家給予的遞延納税優惠，購買時享受税收優惠，退休領取時按照領取額的3%繳納個人所得税。作為自願購買的市場化養老產品，哪些人羣適合購買個人養老金？

按照測算，收入越高、個税税率越高，購買個人養老金會越划算。如果工資沒達到每月5000元的個税起徵點，參與個人養老金計劃可能就不一定划算。

*中國人民大學教授 董克用：*收入比較低的，從理論上講，現在都不需要繳納個人所得税。將來主要還是要靠基本養老保險，而不是靠第三支柱個人養老金了。

專家表示，對於普通人來説，基本養老金是“必選項”，是退休後穩定的經濟來源。個人養老金是“可選項”，是“給未來上保險”的好工具。老有所養的關鍵在於，我們是否用對了工具、規劃好了最合適的路徑。

*中國人民大學教授 董克用：*大家的工薪收入是不一樣的，國家調節個人收入分配的主要方法辦法之一就是個人所得税制度，在職的時候收入不同，未來退休後的收入就要用不同的路徑來保證。