1.4億元獎勵金背後的“貓膩”

原標題：北京市海淀區檢察機關依法打擊治理商業腐敗犯罪——

1.4億元獎勵金背後的“貓膩”（法治頭條）

民營經濟促進法規定“國家推動構建民營經濟組織源頭防範和治理腐敗的體制機制”，以法律形式強調了反商業腐敗在建設高水平社會主義市場經濟體制中的重要作用。

商業腐敗在數字經濟領域呈現哪些新特點？應如何更好防範和治理商業腐敗？近日，北京市海淀區人民檢察院發佈《反商業腐敗檢察工作白皮書（2020—2024）》，系統梳理過去5年來辦理的1253件商業腐敗犯罪案件，總結商業腐敗犯罪特點，並給出風險防範提示和治理對策建議。

內外勾結合謀騙取1.4億元獎勵金

馮某在北京市海淀區某短視頻平台公司負責服務商的入駐審批、獎勵政策制定及執行等工作。

為了拓展業務、吸引流量，該公司經常出台各類鼓勵服務商入駐和運營商開展活動的補貼政策。此類政策由馮某設計，規則由他解釋，執行過程也由他監督。馮某成了連接公司與外部供應商資金鍊的關鍵“閥門”。

這讓馮某看到從中牟利的機會。在日益膨脹的慾望驅使下，馮某悄然打開了一道通向深淵的“後門”。馮某與熟識的外部供應商唐某、楊某等人密謀，一個利用職權竊取公司資產的計劃實施開來。

在制定新的獎勵金政策時，馮某先是故意“預留”漏洞，後將本應嚴格保密的內部運營數據，源源不斷地泄露給唐某、楊某等人。有了內部數據這把“鑰匙”，外部商户只需提交符合獎勵條件的虛假申請材料，就能將他人的努力成果“嫁接”到自己名下。短短1年時間，通過這條隱秘的“資金管道”，本應補貼給服務商和運營商的1.4億元鉅額獎勵金，被馮某等人非法侵吞。

為了將這些不義之財“安全”套現並轉移，楊某指使其下屬王某等數人，在短時間內註冊了多家“空殼公司”。這些公司只有一個功能，即接收該短視頻平台公司支付的“獎勵金”。“獎勵金”到賬後，會被迅速地層層轉移，最終匯入楊某實際控制的隱秘賬户。

電子數據審查直破虛擬貨幣洗錢謎題

1.4億元贓款到手，如何“安全”地分贓並掩蓋其非法來源？馮某指使唐某、楊某分別利用8個不同的境外虛擬貨幣交易平台，將騙取的鉅額資金分批兑換成比特幣等虛擬貨幣。

然而，這僅僅是第一步。為徹底切斷資金流向的追溯鏈條，馮某團伙採用了更為隱秘的“混幣”手段，即通過技術手段混淆加密貨幣交易路徑，以實現“隱私”保護。

通過“混幣”，馮某進一步將虛擬貨幣的來源、種類、流轉鏈條混淆。最終，部分被“洗白”的涉案資金，再次通過隱秘渠道兑換回人民幣，流入馮某、唐某、楊某等核心成員實際控制的個人或公司賬户。一條利用高科技手段、跨越國境的“洗錢鏈”就此完成閉環。

海淀區人民檢察院科技犯罪檢察團隊檢察官李濤依託電子數據審查室，迅速構建了信息流、數據流、資金流“三流合一”證據體系，既互相印證了彼此證據的真實可信，又完整呈現了馮某所構建的“犯罪迷宮”，清晰還原了1.4億元資金被侵吞、轉移、清洗、分贓的全過程。

正是在這樣的鐵證面前，馮某團伙不得不交出藏匿的90餘枚比特幣，讓公司挽回了部分損失。最終，馮某等7人因犯職務侵佔罪，被海淀區人民法院判處有期徒刑十四年六個月至有期徒刑三年不等，均並處相應罰金。目前判決已生效。

防範商業腐敗風險擴大、手段升級

“‘小官大貪’、虛擬貨幣洗錢、企業風險管理意識較為薄弱是該案的3個顯著特點。”在李濤看來，當下的商業腐敗行為正不斷“進化”，從之前的無意識犯罪“進化”到如今往往事先有預謀、事中有配合、事後有“攻守同盟”，再到利用虛擬貨幣洗錢的完整對抗偵查策略。

此外，有的公司往往因專注發展戰略，讓一些負責具體業務的管理者手中權力高度集中，審批鏈條過短，使得商業腐敗風險不斷擴大。

“近5年，我們辦理的商業腐敗案件呈上升趨勢。一方面，案件數量的上升與企業逐漸意識到反商業腐敗重要性、加大內部反腐力度密切相關；另一方面也説明反商業腐敗必要性和急迫性越來越大。”海淀區人民檢察院第二檢察部主任孫鵬介紹，尤其是隨着數字經濟、平台經濟蓬勃發展，企業經營管理模式發生變化，商業腐敗也呈現出“手段升級”趨勢。

運營環節因涉及引流推廣、用户增長、數據分析、市場調研等多方面，成為互聯網行業商業腐敗犯罪的多發高發環節。在犯罪場景方面，電商領域“流量變現”“數據權益”逐漸成為商業腐敗新場景。電商運營服務涉及對平台資源的分配和管理，例如直播平台的推薦位設置、電商平台的店鋪排名等，在商鋪引入、資源投放、違規控評等方面存在權力尋租空間。

“這些商業腐敗行為不僅扭曲市場公平競爭秩序，損害企業合法利益，還會讓創新創造受到傷害。”海淀區人民檢察院黨組書記、檢察長姜淑珍介紹，近年來，海淀區人民檢察院一方面對商業腐敗犯罪依法嚴厲懲處，對辦案中發現的漏罪漏犯及時追訴，對多渠道獲取的法律監督線索精準研判；另一方面，創新探索了企業“雙報案”工作機制，前置法律監督環節，向企業提供報案同時申請檢察監督介入服務，還推出服務企業專屬平台——“檢啓智遠”微信小程序，做實檢察建議與跟蹤回訪，積極與其他行政、司法機關攜手推動多元主體治理體系建設。

延伸閲讀

警惕商業腐敗的5種主要套路

商業腐敗，主要是指企業相關人員利用職務上的便利實施侵害企業利益行為。其犯罪主要分為兩類：一類是侵犯財產類犯罪，一般涉及的罪名如職務侵佔罪、挪用資金罪等；另一類是破壞社會主義市場經濟秩序類犯罪，既包括商業賄賂類犯罪，也包括利用職務便利侵犯公司、企業利益的其他犯罪，涉及的罪名如非國家工作人員受賄罪、侵犯商業秘密罪等。商業腐敗犯罪案件主要呈現以下5種套路：

利用虛增的交易環節實現“空手套白狼”：行為人利用其承擔洽談業務、磋商合作、簽署協議、確認交易價格等工作職責，未經公司授權，通過虛增中間環節，人為提高公司的採購成本或者降低公司的銷售利潤。

虛報勞務支出、服務費用等“吃空餉”手段翻新：隨着勞務外包、勞務派遣等模式在用工領域越來越普遍，用工環節增多，審計相關支出費用存在困難，用工方、勞務派遣方等容易勾結串通，利用管理漏洞形成商業腐敗風險點。

偽造“借款”“分紅”等假象，企圖為利益輸送披上合法外衣：犯罪人員故意將權錢交易與普通民事行為交織混同。有的打着民間借貸旗號，有的與投資、合作等商業行為混在一起，為利益輸送披上市場化的“馬甲”，將違法行為包裝成“合法”行為。

權力尋租同時伴隨技術信息、數據侵權犯罪：侵犯商業秘密犯罪案件中，涉案人員一般在核心技術崗位或高級管理崗位任職，有接觸公司核心技術信息或者經營信息的職務便利，權力尋租的同時往往會侵犯公司的商業秘密。

商業腐敗犯罪與涉税犯罪交織複合：職務侵佔犯罪中，犯罪人員一般採取虛構合同方式套取公司資金，後續將回流到其個人賬户的資金據為己有。商業腐敗犯罪時常伴隨涉税違法犯罪。

（本報記者倪弋整理）