連續多年財務造假 *ST元成被證監會嚴肅查處

證券時報記者 程丹

證監會近日對上交所主板上市公司元成環境股份有限公司（簡稱“*ST元成”）涉嫌定期報告等財務數據存在虛假記載作出行政處罰事先告知。證監會擬對上市公司罰款3745.46萬元，對5名責任人員合計罰款4200萬元，對實際控制人採取10年證券市場禁入。*ST元成涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啓動退市程序。

經證監會調查，*ST元成連續三年虛增收入和利潤，違反證券法律法規。證監會表示，對於可能涉及的犯罪線索，證監會將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照相關規定移送公安機關。

這是今年以來因財務造假而實質觸及重大違法強制退市指標的第13家公司。此前，因涉嫌定期報告等財務數據存在虛假記載，證監會擬對*ST東通罰款2.29億元，深交所對其依法啓動退市程序；另一家上市公司*ST高鴻，被證監會查出長期開展無商業實質的筆記本電腦等“空轉”“走單”業務，大幅虛增收入和利潤，證監會擬對相關責任主體罰款1.6億元，對配合造假的第三方罰款700萬元，並啓動退市程序。

清華大學國家金融研究院院長、清華大學五道口金融學院副院長田軒表示，財務造假行政處罰力度與市場退出機制的銜接更為緊密，對於通過財務造假粉飾業績、規避退市標準的公司，不再僅僅是罰款了事，而是堅決依法依規將其清出市場，增強退市制度剛性約束。

財務造假是侵蝕市場根基的“毒瘤”，一直是證監會的重點打擊對象。近年來，證監會嚴格落實中央決策部署，聚焦重點領域和市場關切，通過嚴厲打擊虛構業務、濫用會計政策等信息披露違法行為，堅決做到“長牙帶刺”、有稜有角，“懲防治”並舉，努力塑造良好市場生態。在嚴厲打擊發行人、上市公司信息披露違法主體的同時，證監會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監高等“關鍵少數”，嚴防保薦、審計、法律等中介機構“看門人”失守，通過壓實上述主體責任、強化“全鏈條”追責等，全力為資本市場穩定健康發展保駕護航。

證監會多次表示，堅持“追首惡”與“打幫兇”並舉，進一步強化對造假責任人及配合造假方的追責，通過強化行政、民事、刑事立體化追責體系，全面懲處財務造假的策劃者、組織者、實施者、配合者，堅決破除造假利益鏈、“生態圈”。