獨家：文件顯示法證審查發現印度IndusInd銀行高管在財報披露前交易股票 | 路透社

2024年9月20日，印度新德里某處，可見印地銀行（IndusInd Bank）分支外亮着燈的招牌。路透社/阿努什裏·法德納維斯//資料圖片路透新德里/孟買5月8日電 - 根據路透社查閲的文件，審計諮詢公司均富（Grant Thornton）的司法審查發現，印度印地銀行兩名高管在知曉銀行會計違規但該問題尚未公開期間交易了該行股票。

這家印度第五大私營銀行於3月披露，多年來對內部衍生品交易的錯誤會計處理導致其6080億美元資產負債表中出現2.3億美元漏洞。其首席執行官蘇曼特·卡帕利亞（Sumant Kathpalia）和副行長阿倫·庫拉納（Arun Khurana）上月已辭職。通過路透可持續轉型通訊，理解影響企業與政府的最新ESG趨勢。立即註冊。

卡帕利亞在辭職信中表示承擔"道義責任"，庫拉納則以"不幸事態"為由辭職。二人均未明確承認或否認任何不當行為。

銀行委託均富進行的獨立司法調查顯示，通過審查內部賬目及通訊記錄，有跡象表明卡帕利亞和庫拉納在"看似未披露的時期"交易了印地銀行股票。調查結果摘要如是表述。

摘要指出：“考慮到員工知曉不當會計處理及/或其影響，卻在期間交易了印度工業銀行股票，可能還需從內幕交易角度進行判定。”

卡薩帕利亞與庫拉納未回應多次電話與短信置評請求。該文件未提及其他涉及股票交易的高管姓名，但提到另一名高管對會計違規信息的處理情況。

印度市場監管機構SEBI、印度工業銀行及均富會計師事務所均未回應置評請求。

均富調查結果摘要未披露股票交易具體細節，也未就其性質作出結論。

路透社查閲印度國家證券交易所提供的員工交易數據顯示，在2024年3月至印度工業銀行2025年3月10日發佈公告期間，時任CEO卡薩帕利亞賣出價值2.8348億盧比（330萬美元）的銀行股票，同時買入1.0271億盧比股票。其時任副手庫拉納同期賣出價值3.2072億盧比的印度工業銀行股票。

摘要文件同時指出該行對"會計分析與嚴謹性"的重視程度"不足"，該文件尚未公開。

兩位知情人士透露，均富已將該報告提交給銀行及銀行業主管機構印度儲備銀行。

印度工業銀行3月曾表示，經內部審查發現因衍生品交易未遵守央行規定，預計其淨資產將縮水2.35%。

路透社報道當月晚些時候稱，該行聘請均富會計師事務所調查會計疏漏。銀行在4月27日的申報文件中表示，“獨立專業機構"報告已確認存在"錯誤會計處理”，並正在"採取必要措施追究責任"。均富調查結果摘要指出，該行多名財務和資金部門高管早已知曉會計問題，市場風險團隊早在2015年5月就提出了相關疑慮。

文件顯示：“我們還注意到其他郵件和通訊記錄表明，有人建議刪除相關通訊內容並限制該方面信息共享。“但未具體點名相關人員。

報告稱，相對手工的會計和計算方式、缺失或不完整的支持性文件以及不完善的標準操作程序加劇了銀行存在的問題。

印度工業信貸投資銀行股價在3月10日披露後暴跌，儘管央行保證該行資本充足且財務狀況良好，目前仍下跌8%。央行還批准在未任命新CEO期間成立高管委員會監督運營。* 推薦主題：

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