《華爾街日報》：僅憑意願無法確保財產傳給繼承人

當詹姆斯·羅科尼博士的第三任妻子離開他時，他匆忙更新了遺囑和其他遺產規劃文件，以確保她在他去世時得不到任何東西。但由於他傳真給保險公司的手寫修改未被接受，2017年他去世後，他與第一任婚姻所生的三個孩子與她圍繞保險金展開了長達六年的法律鬥爭。

“他告訴了我他的意願。我不會讓她得逞，“託尼·羅科尼博士説，他和他父親一樣是獸醫，也是遺產的執行人。

羅科尼剛剛拿到了他的人壽保險份額。他將這筆錢捐給了父親在阿肯色州卡姆登的教堂，用於升級廚房，他父親過去常在那裏為意大利麪晚餐籌款活動帶來自制的芝士蛋糕派。“我只想為他討回公道，“羅科尼説。

許多人認為遺囑是他們死後財產分配的最終決定。但有些文件可以凌駕於遺囑之上，而且很可能你已經填寫了這些文件：退休賬户、人壽保險以及一些銀行和經紀賬户的受益人表格。無論這些賬户是通過工作單位開設的，還是你自己開設的，都是如此。

如果填寫錯誤，你的資產可能會落入前配偶手中，或陷入法庭爭鬥。遺產規劃師表示，隨着越來越多的美國人同時管理多個賬户，並且將更多淨資產投入退休賬户，這個問題日益突出。

“歸根結底，你必須確保受益人表格與你的意圖和遺產計劃一致，“伊利諾伊州紹姆堡Masuda Funai律師事務所的員工福利律師弗蘭克·德爾·巴託説，他為僱主提供401(k)和人壽保險福利方面的諮詢。

德爾·巴託表示，他工作中最難的部分就是給潛在繼承人寫拒絕信。他不得不告訴那些孩子和父母：對你們的損失感到遺憾，但很抱歉，你們無權獲得這筆錢。

在一個常見情景中，一名員工離婚後將成年子女指定為401(k)計劃的新受益人，隨後再婚。根據聯邦法律，無論受益人表格或遺囑如何規定，新任配偶都將獲得401(k)賬户資產。

更復雜的是，不同類型賬户的受益人表格規則各不相同。

對於401(k)計劃，已婚配偶基本上自動享有這筆錢的權益，除非他們正式放棄。放棄聲明必須經過公證。如果未列出受益人且沒有配偶，則由僱主計劃文件決定下一順位繼承人。

相比之下，對於個人退休賬户（IRA），在大多數州你可以指定配偶以外的其他人作為受益人，而無需配偶簽署放棄聲明。但如果你生活在加利福尼亞或德克薩斯等實行夫妻共同財產制的州，則需要配偶放棄聲明。喬治亞州格雷森的IRA顧問丹尼斯·阿普爾比表示，如果未列出受益人，則由IRA協議條款決定繼承人選。

對於保險賠付，如果保單是通過僱主獲得的工作場所計劃，賠付由僱主計劃文件控制。如果是個人購買的保單，則遵循保險公司規定，相關糾紛通常最終會在州法院解決。

羅科尼案正是如此。詹姆斯·羅科尼將手寫的受益人變更表格傳真給保險公司，列出了他的孩子們，但未簽名，因此保險公司未予接受，其前妻仍是指定受益人。子女們提出異議。“他填好了文件，還有錄音證據，“託尼·羅科尼説。

阿肯色州最高法院今年早些時候裁定，詹姆斯·羅科尼"基本遵守"了保險公司關於變更受益人的政策要求，從而推翻了上訴法院的判決。提交的證據之一顯示：在一段錄音中，詹姆斯·羅科尼曾説：“我必須把她除名。”

德爾·巴託表示，有時即便賬户持有人懷着最善意的初衷，若未完成受益人變更手續也無濟於事。以下是確保受益人表格萬無一失的方法。

認真對待受益人表格

“受益人指定往往被當作事後補充事項。人們下班後匆匆在家填寫，“馬薩諸塞州尼德姆的遺產律師肯尼斯·P·布里爾説。無論是填寫新員工入職文件，還是將賬户從一個機構轉移到另一個機構，您都需要填寫新表格。

務必包含受益人的詳細信息，如出生日期和社會安全號碼。布里爾提到一個涉及110萬美元個人退休賬户的案例：由於繼承人信息僅標註"居住於莫斯科"且無其他身份證明，託管機構最終放棄了尋找。

及時更新文件

生活狀況變化時未能更新表格是常見錯誤。洛杉磯McDermott Will & Emery律師事務所的遺產訴訟律師羅伯特·巴頓指出，結婚、離婚或生育時務必進行修改。某些州法律規定離婚時自動撤銷指定，但其他州並無此規定。

對於銀行和經紀賬户，人們為圖方便常通過填寫特殊受益人表格添加"死亡支付"指定，之後便拋諸腦後。這會導致感覺受到不平等對待的子女間產生糾紛。“事先説明能避免很多麻煩，“巴頓建議道。

制定您的遺產計劃

所有這些賬户和保單都應與您的整體遺產規劃同步，否則它們可能無法按預期運作。德爾·巴託最近重新制定了遺產計劃，為子女設立了信託，因此他更新了401(k)計劃的受益人表格，將信託設為妻子（主要受益人）之後的100%候補受益人。如果沒有這次更新，他的401(k)將直接歸子女所有，而非信託。

妥善保管受益人表格

將受益人表格副本與其他遺產規劃文件一起保存。巴頓提到，在一個2500萬美元的遺產案例中，兩兄妹為50萬美元的銀行賬户爭執不休。其中一人聲稱這是指定她為受益人的死亡即付賬户，但銀行找不到任何文件記錄。巴頓表示，雖然案件最終和解，但賬户價值的大部分已被律師費消耗殆盡。

獲取蓋章副本

紐約梅爾維爾的註冊會計師兼律師西摩·戈德堡建議，將受益人表格副本寄送給銀行、經紀公司或保險公司，並要求對方加蓋收訖章後返還一份。“您需要證明他們收到了文件，“他説。

在某些情況下，您可以通過在線賬户資料查看公司是否已按要求進行了變更。

聯繫阿什莉·埃貝林，郵箱：[email protected]

本文發表於2023年10月3日印刷版，標題為《即便有遺囑，繼承人也可能失去遺產的途徑》