如何充分利用你的靈活支出賬户資金以免過期作廢——《華爾街日報》
Joseph Walker and Melanie Evans
靈活支出賬户（FSA）是兩種常見的免税支付醫療費用的方式之一。通過FSA賬户，員工每年可以從工資中扣除一定金額（2023年最高為3,050美元），用於支付保險不涵蓋的費用，如醫生診療費和處方藥共付額。
FSA常被誤認為是另一種名稱相似的賬户——健康儲蓄賬户（HSA），後者僅適用於擁有高免賠額健康保險計劃的人。
這兩種賬户在目的上相似，但存在一些關鍵區別。例如，要開設FSA，您的僱主必須將其作為福利套餐的一部分提供。但如果僱主不提供HSA，您可以通過第三方提供商自行設立。
最關鍵的差異在於，FSA中的資金通常必須在一年內使用完畢，而HSA資金可以隨時使用。
下面，我們將解釋FSA的運作方式，以及如何在資金到期前充分利用它。
用掉錢——否則就會失去它
設立FSA的主要好處是，根據您的税率和從工資中扣除的金額，每年可以節省數百美元或更多的税款。
然而，在典型的FSA下，到年底時，您未使用的資金將被僱主沒收，但有一些重要的例外情況。未使用的資金。
非營利組織員工福利研究所研究健康福利的傑克·斯皮格爾表示，即使在新年臨近時未能用完所有FSA資金，由於通過税前工資扣除積累的税款節省，您可能仍然會受益。
但是等等！您可能還有更多時間……
現在是元旦，您意識到仍有500美元的FSA資金未使用。許多僱主允許員工在年底後90天內提交上一年度醫療費用的報銷申請。
翻翻您的舊收據和保險索賠。是否有某次看醫生時，您忘了使用FSA借記卡而用現金支付了自付部分？
如果您足夠快地提交申請，您可能仍然可以通過FSA獲得報銷。
美國國税局為僱主提供了另外兩種主要方式來幫助那些未能用完所有FSA資金的員工。
公司可以將FSA資金的使用截止日期延長兩個半月，在此期間，上一年度所有未使用的資金可以用於新的醫療費用（而不僅僅是上述的舊費用）。
第二種選擇是允許員工將一定數量的未使用資金轉入下一年的FSA賬户。根據國税局的規定，今年符合條件的員工最多可以將610美元轉入2024年的FSA賬户。明年這一上限將增加到640美元。
僱主可以提供寬限期或允許員工結轉資金，但不能同時提供兩種選擇。請諮詢您的僱主，瞭解是否有任何一種選擇適用於您。
你可以用錢購買什麼？
美國國税局對靈活支出賬户（FSA）資金的使用範圍有規定，但你的僱主可以進一步限制清單。如果不確定某項開支是否被覆蓋，在揮霍之前請先諮詢僱主或FSA管理員。
儘管如此，健康福利專家還是提供了一些建議。McDermott Will & Emery的健康福利律師Sarah Raaii表示，西蘭花和牙膏可能對整體健康有益，但這並不意味着你可以用FSA購買日常食品。例外情況是：如果醫療專業人士認為某些物品是醫療必需品，你的僱主可能會允許購買。
你可能需要保留收據，因為僱主可能會要求你提供符合條件支出的證明。Raaii説，如果你購買了不符合條件的物品，你可能需要償還FSA，或者可能會失去該金額的税收優惠。
注意事項
FSA最常見的用途之一是支付醫生就診或處方藥的自付費用。HealthEquity（負責管理僱主FSA項目）的公共政策與政府事務副總裁Nicky Brown表示：“但它遠不止自付費用。”
例如，FSA資金可用於購買非處方藥，從布洛芬到痤瘡藥膏，無需處方。避孕藥、避孕套和經期護理產品（如衞生棉條）也符合FSA的使用條件。
根據美國國税局的規定，治療、減肥計劃和健身房會員費也可以用FSA支付。
然而，有許多東西是無法用FSA賬户購買的。福利專家表示，不要嘗試用FSA支付嬰兒尿布、喪葬費用或面部拉皮等美容手術。
如果你不確定某件物品是否符合FSA資格，可以參考HealthEquity網站上發佈的這份詳細清單。
未來使用FSA時需要注意的事項
以下是福利專家提供的更多建議，幫助你充分利用FSA。
- 提前規劃。避免年底匆忙花光FSA賬户的最佳方法是準確預測你在未來一年可能花費的金額，並相應設置工資扣除金額。上網瀏覽過去12個月的醫療保險索賠記錄，試着計算自付費用。你是否預計會有大額一次性支出，比如手術或其他治療？提前規劃可以幫助你確保獲得最高的税務減免，同時避免資金閒置。
- 雙重利用。你和配偶可能都可以開設FSA，從而有效增加家庭用於醫療保健的免税資金額度。密蘇里州堪薩斯城保險經紀公司Lockton的高級副總裁兼合規諮詢總監Beth Latchana表示，即使你的配偶不參加公司的健康計劃，只要他們通過你的僱主享受健康福利，他們仍然可以通過自己的工作開設自己的FSA。
- *買家自負。*拉查納表示，除了使用FSA資金的一年期限外，如果在年內離職，你還面臨損失部分資金或額外獲得一些錢的風險。
使用FSA時，所有資金在1月1日即可立即使用，儘管你只是通過每張工資單逐步從工資中扣除這部分錢。
拉查納指出，這意味着如果你在前六個月花光了全部FSA資金，而只支付了年度扣除額的一半就離職，僱主將不得不承擔這部分成本，因為他們無法再從你的工資中扣款。
但反之亦然——如果你離職時尚未使用任何FSA資金，這些錢不能帶到下一份工作，未使用的資金將歸前僱主所有。
聯繫約瑟夫·沃克，郵箱：[email protected]；聯繫梅蘭妮·埃文斯，郵箱：[email protected]