前Avana合夥人因3.43億歐元Cum-Ex案件面臨最長6年的監禁 - 彭博社

兩位前合夥人來自一家現已解散的德國資產管理公司，如果因其在Cum-Ex税務交易醜聞中的涉嫌角色被定罪，預計將面臨5到6年的監禁，慕尼黑法院在他們的審判的第一天表示。

法官在與檢察官和兩位創始人的律師最近的一次會議上稱，預計的監禁時間“適當”。根據週四聽證會上宣讀的一份備忘錄，這些刑期反映了減輕情節，包括他們的供述。檢察官在九月份的會議上表示，如果沒有這些供述，刑期應為6到8年。

這對夫婦只能被稱為Götz K.和Thomas U.，他們因其公司參與的2009年和2010年造成約3.43億歐元（3.67億美元）税收損失的Cum-Ex交易而接受審判。兩位男士的律師在開場陳述中表示，他們將通過供述來承擔責任。

Avana案件是慕尼黑在廣泛調查Cum-Ex中的首次審判，這是一種利用曾經徵收股息税的方式的有爭議的交易策略。法蘭克福、威斯巴登和波恩的法院已經因這一利用雙重税收退款的計劃定罪了幾名銀行家、經理和一名律師，德國因此損失至少100億歐元的收入。

在向法院的個人陳述中，71歲的Götz K.表示，他和Thomas U.於2008年創立了Avana，並且在律師Hanno Berger向他們提供了一套將交易偽裝成合法的現成方案後，公司開始使用Cum-Ex。Berger因其在Cum-Ex中的角色已經被定罪兩次。

戈茨·K.表示，他自己的錯誤是對他在那面外牆上看到的日益擴大的裂縫視而不見。他繼續進行交易，主要是因為他想要錢，他告訴法官這感覺就像是一場大富翁遊戲。

“但這不是遊戲，”戈茨·K.説，邊説邊流淚。“對我來説，現在是：不經過起點，不收集4,000德國馬克，直接去監獄。”

63歲的托馬斯·U.説，雖然他確實注意到了幾個紅旗，但他通過認為到目前為止一切都運作良好來安慰自己。當他的父親，一位對他職業生涯非常感興趣的警察，得知他的公司在做什麼時，他問兒子是否確信這合法，前經理説。

“我應該聽從他的懷疑，”同樣流淚的托馬斯·U.告訴法官。“相反，我選擇了逃避，希望一切都會好起來。”他説他現在正在接受治療，因為他有自殺的念頭。

Avana Invest是法國農業信貸銀行的Caceis銀行的客户，該銀行在2019年5月披露，巴伐利亞税務機關命令其償還3.12億歐元和1.48億歐元的利息，因2010年向部分客户退還的股息税。該銀行當時表示正在對該命令提出挑戰。

Caceis在交易中擔任保管人，法國巴黎銀行的一個單位也是如此。根據起訴書，瑞士銀行的倫敦分行也參與其中。保管銀行為其客户處理電子税款退款申請。

慕尼黑檢察官仍在調查38人涉及Cum-Ex案，包括處理税款退款的銀行員工。BNP也面臨一項税務命令，要求償還部分損失，Götz K.和Thomas U.也是如此。此外，Caceis起訴了這兩名被告，尋求約2億歐元，這是貸款方根據税務命令必須支付的款項。

“被告們已經破產，他們面臨的索賠遠遠超過他們的資產，”他們的律師Christoph Dannecker説。“在財務和個人方面，他們面臨一片混亂。”