我不得不退還6萬美元的簽約獎金能拿回税款嗎？——《華爾街日報》

去年我獲得了一筆10萬美元的簽約獎金，這大幅增加了我的税務負擔。現在我即將離職提前退休，需要退還6萬美元獎金。2023年我的税款會非常高，這筆退還款項將如何處理？——68歲的蒂莫西·約瑟夫·萊希

從警察部門到抵押貸款公司，五分之四的僱主會提供簽約獎金。這些獎金通常附帶條件，比如要求員工至少工作滿一年。

根據人力資源專業協會WorldatWork的數據，當員工未能履行協議條款時，四分之三的僱主會要求員工退還部分或全部獎金。

萊希是一名註冊麻醉護士，去年他在第一筆薪水中獲得簽約獎金時，同意留任三年。他的僱主——新澤西州一家醫療中心——預扣了税款。如果他在三年期滿前離職，就必須按比例返還部分獎金。

今年1月退還獎金後，他面臨一個新問題：如何拿回已經繳納的税款。

無法保證能拿回全部税款。這取決於你願意付出多少努力，以及僱主願意提供多少幫助，因此保持良好的關係很重要。

“儘量保持友好，“芝加哥註冊會計師兼税務律師布萊恩·惠特洛克建議道。

涉及哪些税款？

當你獲得簽約獎金時，僱主會預扣税款。這可能包括聯邦所得税、州所得税以及社會保障和醫療保險的工資税。通常情況下，簽約獎金的所得税預扣率與你W-2表格上設定的工資税率相同。高收入者還需額外繳納0.9%的醫療保險附加税。

如果在獲得獎金的同一年歸還獎金會怎樣？

如果你在獲得簽約獎金的同一年內歸還，相關手續會比在之後年份歸還更簡單。獎金和還款可以相互抵消。惠特洛克表示，僱主需要調整你的W-2表格，實質上降低申報的工資數額，並相應調整相關的所得税和工資税。

這就像你從未收到過這筆款項，也從未繳納過相關税款。你歸還的是税後扣除的獎金金額。

這些調整對僱主來説很麻煩，但他們在提交修正後的工資税申報表時可以取回他們那部分的工資税，因此幫助你對僱主也有利。

如果在之後的年份歸還會怎樣？

如果還款發生在之後的年份，税務申報的負擔通常完全落在員工身上。惠特洛克表示，僱主技術上可以修改工資表格，但他們提供幫助的可能性較低。

因此，你通常需要歸還獎金的總額。然後，在你提交還款當年的納税申報表時，你可以申請扣除或特殊抵免。這將基本上補償你已支付的聯邦所得税。

某些州可能允許對已繳納的州税給予類似抵免。

您不能在所得税申報表上申請扣除或抵免工資税。如果僱主拒絕退還工資税，員工可以使用843表格申請退税。

對於需繳納0.9%醫療保險附加税的高收入者，他們需要通過額外步驟來追回多繳税款。僱主無法協助。員工必須提交獎金支付年度的修正税表，才能收回已繳納的醫療保險附加税。

Lehey的僱主已調整其2023年工資税預扣，但他在所得税方面的減免需等到明年提交2024年税表時才能實現。

更多詳情，請參閲美國國税局525號出版物中的"還款"章節。

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