瑞士政府打擊洗錢活動威脅了殼公司行業 - 彭博社

對於全球富人來説，擁有隱瞞資金的能力，長期以來一直有一個瑞士公司站在他們身邊，這對他們非常有幫助。這種公司只有一個名牌、一個郵箱，沒有員工。

但就像十多年前的銀行保密一樣，瑞士的殼公司行業現在面臨着根本性的威脅。為了打擊洗錢活動，政府現在正在推動一項法案，要求公司申報真正的所有者，並要求律師對可疑交易進行披露。

這些變化在一定程度上將回應瑞士的國際批評者，包括美國政府和經濟合作與發展組織（OECD），他們多年來一直在説該國與更強有力的全球努力遏制逃税和遏制髒錢流動的步伐脱節。儘管有保密和隱秘的傳統，但支持者正在增加，以制定如此深遠的變革。

“銀行有盡職調查的責任，那麼律師為什麼不需要？”日內瓦大學法學教授卡蒂婭·維拉德説。“一些律師濫用了這一特權，所以法律正在針對他們。”

根據非政府組織公共眼的2021年調查，瑞士目前有近33,000家殼公司。日內瓦是主要地點，該州每37名居民中就有一家郵箱公司。

瑞士殼公司

僅在這四個州就有近33,000家郵箱公司

來源：公眾視線

注：截至2021年10月的最新數據

政府正在將幫助客户成立公司和購買房地產的律師定為特別高風險，可能捲入非法活動。如果通過，新法律將要求律師向瑞士反洗錢辦公室報告任何可疑的金融交易。一般而言，不遵守新法律的人可能面臨高達50萬瑞士法郎（約合57.07萬美元）的罰款。

然而，與金融行業多年來所面臨的反洗錢措施不同，法律行業正在準備反擊。律師表示，草案既存在過度擴張的問題，又過於模糊。他們稱，律師與客户特權保密的具體界定並不清晰，存在潛在的漏洞。

而不僅僅是針對邊緣的不良律師，這也將包括房地產和併購法律的常規業務，這是 Lenz & Staehelin 律所合夥人、日內瓦律師協會主席米格爾·奧拉爾(Miguel Oural)所主張的觀點。

“除了這種不可接受的侵犯專業保密性的行為，擬議的立法適用範圍過於廣泛，使得公司、商業或房地產律師，這些律所工作的重要部分，將面臨大量新的、非常複雜和耗時的合規工作，” 奧拉爾表示。

瑞士律師協會拒絕置評，表示將發佈立場文件。

政府還低估了實施和執行法律的難度，據日內瓦律師監督委員會主席、律師沙赫拉姆·迪尼表示。這是該市的主要法律監督機構，但只有不到10名員工來監督日內瓦的2700名律師。

“州政府需要給我們資源：要麼我們進行監督並由州政府提供資金，要麼州政府拒絕，聯邦檢查員就會來執行這項任務，”他説。“這是在壞和更壞之間做選擇。”

‘缺乏清晰性’

瑞士的努力是為了與全球關閉税收漏洞和減少洗錢的努力保持一致。並且取得了一些成功——根據歐盟税收觀察組織的數據，過去十年間，離岸逃税減少了三分之一。歐盟提出的打擊空殼公司的規定旨在確保公司具有真正的經濟目的，儘管這一倡議在歐盟各國成為法律還有一段距離。

經濟合作與發展組織的金融行動特別工作組在2016年的評估中敦促瑞士擴大現有的反洗錢法律範圍，包括法人實體的設立，包括空殼公司。金融行動特別工作組於十月發佈的一份報告表示，瑞士在打擊洗錢方面取得了進展，但在律師盡職調查方面仍然只是“部分符合”。

即使瑞士議會的主要監督委員會對提議的法律也不滿意。上個月，該委員會發表聲明稱“申報義務的範圍缺乏清晰度，並引發了與刑法關於職業保密的規定的關係的問題。”

當政府在2021年首次試圖收緊規定時，瑞士議會中的許多律師的反對意見幫助擊沉了改革。這一次，政府試圖考慮到他們的保留意見，並將法案最初的範圍縮小到更具風險的活動，包括為公司的創建或購買財產提供法律建議。

當議員們明年辯論該法案時，是否足以使改革通過將會變得清楚。

十五年前，習慣於輕觸監管的瑞士銀行家抱怨稱‘繁重’的新合規規定將使他們變得不太具競爭力。日內瓦大學的維拉爾德表示，律師們同樣將不得不習慣要求客户更多。

“起初，銀行説‘我們會失去客户’，但現在已經習慣了。”

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