銀行家在Cum-Ex税收醜聞中面臨越來越多的指控-Bloomberg

桑傑·沙阿攝影師：克里斯托弗·派克/彭博社對於Cum-Ex社區中的成千上萬的銀行家、交易員和律師來説，2024年的開局非常艱難。在短短一週內，德國和丹麥的三家法院分別做出了嚴厲的裁決：在一個星期二，一名前Freshfields税務律師被判處三年半和五年的刑期。兩天後，兩名資產管理人員分別被判處近五年和三年半的刑期。這一週以一名前交易員被判處六年徒刑結束。

去年的結尾也是類似的：在11月，法蘭克福的一家法院判處一名前Fortis銀行家三年零三個月的刑期。在波恩市，法官們判處一名前M.M. Warburg交易員四年的刑期，而第二位Warburg銀行家則獲得了緩刑。丹麥最終成功引渡了被稱為丹麥騙局幕後操縱者的桑傑·沙阿，從迪拜——許多Cum-Ex交易員設立業務的國家。他的審判定於2月29日開始。

Cum-Ex追訴在德國一直備受關注，曾是這種欺詐行為的主要中心，如今在丹麥也日益增多，這種交易在其南部鄰國禁止該做法後開始在丹麥興起。大約有1800人在德國仍在接受調查，丹麥已有9人被起訴。

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在德國，前沃爾堡銀行首席執行官克里斯蒂安·奧勒裏烏斯自8月以來一直在接受審判，審訊將一直持續到7月。這位81歲的老人堅決否認指控，這也是審判拖延的一個原因。

另一位前銀行領導人塞巴斯蒂安·庫雷希選擇了另一條路。這位德國瓦倫戈爾德銀行的創始人和前首席執行官的案件於2月6日在波恩開庭，預計他將在2月13日承認參與了9300萬歐元的税收計劃。長期以來，與當局合作一直被視為避免長期監禁的主要途徑，庫雷希的辯護團隊一直在與法庭就達成協議進行交涉。

然而，並非所有人都採取了這種策略。在前倫敦資產管理公司Duet Group的合夥人亨利·加貝和奧斯曼·塞默奇被判長期監禁一週後，他們的第三位合夥人阿蘭·席布爾通過支付220萬歐元成功避免了審判。

阿蘭·希布爾攝影師：斯圖爾特·C·威爾遜/蓋蒂圖片社儘管波恩法院以希布爾在詐騙中的作用較小為由，為其輕判辯護，但這一決定仍然讓那些關注Cum-Ex的人大為驚訝。科隆的檢察官們一直不願讓任何嫌疑人通過支付來逃避起訴。辯護律師們希望希布爾的決定最終能扭轉這一局面。

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已被判有罪的個人可以通過上訴推遲實際服刑時間，而大多數人都會這樣做。然而，德國最高刑事法院拒絕了它審理的每一起上訴。在一項具有里程碑意義的2021年裁決中，該法院稱Cum-Ex為“公然的金錢搶劫。”

到目前為止，只有兩名前沃爾堡銀行家報到監獄：第一位已經八十多歲，並於新年左右開始服刑五年半。第二位，被判三年半，於八月入獄。

在德國，因表現良好而可以減刑三分之一，甚至在某些情況下可以減半。由於所有Cum-Ex罪犯都是初犯，他們有相當大的機會服刑時間較短。但要想減刑通常需要懺悔，即使不是在審判時，至少也要在監獄裏。這位服刑五年半的沃爾堡銀行家在審判期間一直否認有任何不當行為。

這位福特斯銀行家在11月被判三年半刑期後，在審判開始時發表了一份長篇懺悔聲明，稱他一直知道Cum-Ex交易不可能是合法的。他於2022年7月在西班牙被捕，整個審判期間都被羈押。儘管上訴仍在進行中，他在聖誕節前不久獲釋，儘管上訴仍在進行中，他的刑期在技術上尚未開始。

即便如此，他的運氣可能不錯 —— 由於他在審前羈押的時間將計入刑期，他可能不需要服刑太久。