歐洲央行在推動銀行為氣候貸款損失做好準備方面取得勝利 - 彭博社

歐洲中央銀行位於德國法蘭克福的總部。

攝影師：亞歷克斯·克勞斯/彭博社在過去一年中，考慮環境風險的歐洲銀行在貸款損失準備金中的數量已增加了三倍多，這標誌着監管機構在為氣候變化做準備方面的初步勝利。

在歐洲中央銀行去年加大壓力後，改變銀行使用所謂準備金覆蓋的更廣泛努力導致55%的貸款機構現在考慮氣候因素，較去年的16%有所上升，監管機構上個月向審計師展示的報告顯示，彭博社也對此進行了報道。

彭博社綠色陽光能源首席執行官不認為拜登的氣候激勵會消失佛羅里達繁榮城鎮借款修復被颶風摧毀的碼頭蒂姆·沃爾茲如何推動明尼蘇達州走向激進的氣候政策陷入困境的太陽能公司SunPower的掙扎以破產告終歐洲中央銀行一直在努力為銀行準備應對極端天氣和在更環保經濟中掙扎的碳密集型客户的損失。然而，一些歐洲貸款機構對此表示反對，警告稱額外的環境和氣候緩衝使他們在與美國競爭對手的競爭中處於不利地位，因為美國並不存在這樣的要求。

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中央銀行繼續面臨來自企業審計師對疊加方法論和必要性的質疑，知情人士表示。他們指出，銀行尚未擁有足夠的數據來支持疊加，並表示在這一階段為氣候建立的任何準備金可能相對較小。

歐洲央行發言人拒絕發表評論。

會計標準允許銀行為難以詳細分解的損失建立疊加或準備金，例如因疫情封鎖的影響或俄羅斯全面入侵烏克蘭後能源供應中斷造成的損失。根據幻燈片，廣泛的緩衝“仍然是”銀行為貸款損失準備的重要組成部分。

歐洲銀行日益權衡氣候風險帶來的損失

貸款機構向歐洲央行説明他們在貸款準備金中如何處理這一問題

來源：彭博社看到的歐洲央行IFRS 9問卷的演示文稿

中央銀行一直在推動貸款機構改善他們對未來氣候風險的數據，儘管遇到了一些初期問題，官員們認為結果證明了他們的努力。“這是一個重大成功，”歐洲央行在演示中表示，這項任務“曾被認為是不可能的。”

一些銀行為被迫降低碳排放的公司可能產生的成本繪製情景圖，幻燈片顯示。如果這些成本足夠顯著，可能會影響公司償還債務的能力。

新型風險

其他貸款機構使用一種評分系統，“綜合債務人”面臨的過渡風險和洪水或乾旱等自然事件，或試圖通過“定性元素”直接反映在基礎信用評級中，演示文稿顯示。

一些審計師認為，歐洲中央銀行（ECB）對氣候準備金的關注與其他類型的風險相比顯得不成比例，這些風險可能會更早顯示出損失，知情人士表示。

歐洲中央銀行對53家大銀行的調查結果顯示，它也關注其他所謂的新風險，即與利率、通貨膨脹、地緣政治、能源和供應鏈相關的風險。

歐洲中央銀行在報告中表示：“疊加工具可以是應對新風險的適當工具，前提是它們遵循明確和結構化的流程，並有證據支持。”

克勞迪婭·布赫（Claudia Buch）今年接任歐洲中央銀行的首席監督官，她表示，她的首要任務之一是推動銀行制定更詳細的計劃，以應對可能損害其業務的一系列新興風險。她為歐洲中央銀行在氣候方面的工作辯護，認為這在其職權範圍內。

歐洲中央銀行調查的其他發現包括：

• 越來越多的銀行僅依賴所謂的傳統宏觀疊加模型，歐洲中央銀行批評這些模型無法“區分每種新風險的細微行業影響”
• 只有47%的銀行為商業房地產專門設有利率疊加，這一點值得注意，因為這意味着一半的銀行不符合歐洲中央銀行對商業房地產的建議
• 幾乎一半的銀行在其疊加或模型調整中沒有評估貸款何時會轉移到被分類為具有更高信用風險的階段

經過一場漫長的重組和管理層動盪，美國太陽能行業最知名的公司之一，SunPower Corp.，現已申請破產。

在不到兩年的時間裏，這個曾經受到行業寵愛的公司被迫裁員以削減成本，重述收益並違約了一項信貸協議。2024年，該公司更換了首席執行官，重組了其運營並失去了其會計師。